㈠ 小額貸款公司要交哪些稅
小額貸款公司主要涉及的稅種有增值稅、附加稅、印花稅、企業所得稅，個人所得稅。
小額貸款的公司應當依法繳納企業所得稅，這個是所有公司都必須繳納的稅務。小額貸款公司可以由企業的法人或自然人設立，但公司性質均為有限責任公司或股份有限公司。雖然自然人符合規定條件也可設立小額貸款公司，但由於新企業所得稅法實行法人所得稅制，《中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關於小額貸款公司試點的指導意見》及實施條例規定，在中國境內，企業和其他取得收入的組織依照本法的規定，就其年度應納稅所得額繳納企業所得稅，適用稅率25%。
㈡ 小貸公司怎麼交企業所得稅
小貸公司怎麼交企業所得稅
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。以下是我為大家整理的小貸公司怎麼交企業所得稅，希望對你有所幫助！
稅收分類
1、流轉稅：增值稅、消費稅、營業稅、關稅、車輛購置稅等；
2、所得稅：企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅等；
3、資源稅：資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅等；
4、財產稅：房產稅、城市房地產稅等；
5、行為稅：印花稅、屠宰稅、車船稅、城市維護建設稅等
6、其他稅：農林特產稅、耕地佔用稅、契稅等。
7、利潤稅：所得利潤（非收入）乘以3%
NO.1 問：我公司是一家農村信用合作社，長期從事對農戶的小額貸款業務，請問企業所得稅上是否有優惠政策？
答：符合條件的可以享受優惠政策。
《關於延續並完善支持農村金融發展有關稅收政策的通知》（財稅[2014]102號）第二條規定，自2014年1月1日至2016年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
同時需注意該文件第四條規定，所稱農戶，是指長期（一年以上）居住在鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內的住戶，還包括長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農場的職工和農村個體工商戶。位於鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬於農戶。農戶以戶為統計單位，既可以從事農業生產經營，也可以從事非農業生產經營。農戶貸款的判定應以貸款發放時的承貸主體是否屬於農戶為准。本通知所稱小額貸款，是指單筆且該戶貸款余額總額在10萬元（含）以下貸款。所稱小額貸款，是指單筆且該戶貸款余額總額在10萬元（含）以下貸款。第五條規定，金融機構應對符合條件的農戶小額貸款利息收入進行單獨核算，不能單獨核算的不得適用通知規定的優惠政策。
因此，符合上述條件的，可以享受企業所得稅減計收入的優惠政策。
NO.2 問：請問金融企業針對中小企業的貸款損失准備金是否可以在企業所得稅前扣除？
答：符合文件規定的可以稅前扣除。
《關於金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除有關問題的通知》（財稅[2015]3號）第一條規定，金融企業根據《貸款風險分類指導原則》（銀發[2001]416號），對其涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類後，按照以下比例計提的貸款損失准備金，准予在計算應納稅所得額時扣除：
（1）關注類貸款，計提比例為2%；
（2）次級類貸款，計提比例為25%；
（3）可疑類貸款，計提比例為50%；
（4）損失類貸款，計提比例為100%。
同時文件第三、四條規定，所稱中小企業貸款，是指金融企業對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業的貸款。金融企業發生的符合條件的涉農貸款和中小企業貸款損失，應先沖減已在稅前扣除的貸款損失准備金，不足沖減部分可據實在計算應納稅所得額時扣除。
【拓展內容】
預繳企業所得稅實務常見問題
問題一
企業季度預繳所得稅時，可以彌補以前年度虧損嗎？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號填報說明規定：第8行『彌補以前年度虧損』：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的'以前年度尚未彌補的虧損額。」
其中表間關系：實際利潤額（4行+5行—6行—7行—8行）
即公式：實際利潤額=利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額—不征稅收入和稅基減免應納稅所得額—固定資產加速折舊（扣除）調減額—彌補以前年度虧損
因此，企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損
問題二
企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損，但不能彌補本年度前幾個季度虧損？
【例】四季度有利潤，但是本年累計後仍為虧損，網上季度申報企業所得稅，要交企業所得稅嗎？
解答：網上報稅系統中，企業所得稅（月）季度預繳納稅申報表（A類）以累計數為計稅依據。累計數為負數，企業所得稅季報應零申報。
【例】企業一季度是負利潤的，而第二季度是有利潤的，請問所得稅按第二季度的利潤交，還是按一至二季度累計利潤交的？
解答：企業所得稅是按年度匯繳，季度預繳計算，1—2季度累計利潤總額為正數時，乘以稅率計算繳納企業所得稅，為零或負數時，不用計算企業所得稅。
也就是說，企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損，也可以彌補本年度虧損。
問題三
企業在季度預繳企業所得稅時尚未取得的成本、費用發票，所得稅如何處理？
解答：根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條的規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
因此，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算。
問題四
所得稅預繳階段是否作成本費用常規的納稅調整？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號頒布的季度申報表及填表說明：
第9行「實際利潤額」：根據本表相關行次計算結果填報。第9行=4行+5行—6行—7行—8行。
第10行「稅率（25%）」：填報企業所得稅法規定稅率25%。
第11行「應納所得稅額」：根據相關行次計算結果填報。第11行=9行×10行，且11行≥0。跨地區經營匯總納稅企業總機構和分支機構適用不同稅率時，第11行≠9行×10行。
因此，對於在企業所得稅預繳申報中涉及的諸如廣告費和業務宣傳費、職工教育經費、財務費用等資產與成本費用的扣除相關涉稅事項，企業也只需要按會計制度或企業會計准則的規定進行處理，無須進行納稅調整。
通俗的說一句，企業所得稅季度申報表都沒有「納稅調整」一項，所以說不需要諸如廣告費和業務宣傳費、職工教育經費、財務費用等資產與成本費用的扣除相關涉稅事項，企業所得稅預繳時不需要納稅調整。
問題五
企業所得稅預繳表營業成本含期間費用嗎？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號頒布的季度申報表及填表說明：該申報表中的「營業成本」填報按照企業會計制度、企業會計准則等國家會計規定核算的營業成本。本行主要列示納稅人營業成本數額，不參與計算。
營業收入=主營業務收入+其他業務收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本
因此，該欄不包括營業外支出和期間費用。
;㈢ 小額貸款公司要交哪些稅，會計賬務怎麼處理，謝謝
小額貸款公司屬於金融業，應交營業稅、營業稅金附加（城建、教附等）、印花稅、企業所得稅
營業稅及營業稅附加，月末根據營業額計提，借計營業稅金及附加科目，貸記應交稅費。
印花稅等小稅種，一般不計提，繳納時直接借記管理費用。
企業所得稅同其他公司業務處理。
㈣ 小額貸款公司稅收優惠政策有哪些包括幾個方面
小額 貸款 以其操作手續簡單，能及時解決中小型企業需求而贏得了廣大發展市場。
而國家近年來對小額貸款及小額 貸款公司 的稅收優惠越來愈多，那麼都有哪些呢？我們帶大家一起來細細梳理下。
一、增值稅
（一）金融機構
自2017年12月1日至2019年12月31日，對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單戶授信小於100萬元(含本數)的農戶、小型企業、微型企業或個體工商戶貸款；沒有授信額度的,是指單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元(含本數)以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額 貸款利息 收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
二、所得稅
（一）金融機構
自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司按年末貸款余額的1%計提的貸款損失准備金准予在企業所得稅稅前扣除。
㈤ 小額貸款公司的稅收有哪些小額貸款公司收取多少稅收
小額 貸款 公司 這幾年為小中型企業提供了資金的緩沖，幫助其渡過資金斷層，資金不足的壓力，因此發展勢頭很猛，但是也會面臨很多問題，那麼國家對於小額貸款公司稅收方面有哪些優惠政策呢？收取多少稅收？
一、增值稅
（一）金融機構
自2017年12月1日至2019年12月31日，對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單戶授信小於100萬元(含本數)的農戶、小型企業、微型企業或個體工商戶貸款；沒有授信額度的,是指單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元(含本數)以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額 貸款利息 收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
二、所得稅
（一）金融機構
自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司按年末貸款余額的1%計提的貸款損失准備金准予在企業所得稅稅前扣除。
㈥ 小額貸款公司交什麼稅 各種稅的稅率是多少 謝謝 急用
根據《財政部、國家稅務總局關於農村金融有關稅收政策的通知》(財稅[2010]4號)規定，(1)自2009年1月1日至2013年12月31日，金融機構農戶小額貸款的利息收入，免徵營業稅；金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額；(2)自2009年1月1日至2011年12月31日，對農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構所在地在縣(含縣級市、區、旗)及縣以下地區的農村合作銀行和農村商業銀行的金融保險業收入減按3%的稅率徵收營業稅；(3)本通知所稱由銀行業機構全資發起設立的貸款公司，是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批准，由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行業金融機構。
綜上，如果你公司是由銀行業機構全資發起設立的貸款公司，並經銀行業監督管理委員會批准成立，專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行業金融機構，就可以享受有關優惠政策。不符合上述條件就不能享受上述優惠政策。
根據《營業稅暫行條例》及其實施細則規定，在計算營業稅時，應以利息收入全額計稅，不能扣減在金融機構借款的利息費用
㈦ 海南小額貸款公司怎麼繳稅
根據相關資料查詢顯示：依法繳稅。小額貸款公司主要涉及的稅種有增值稅、附加稅、印花稅、企業所得稅，個人所得稅。海南小額貸款公司應當依法繳納企業所得稅，這個是所有公司都必須繳納的稅務。
㈧ 小額貸款公司應交什麼稅種,計稅依據是什麼
根據《中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關於小額貸款公司試點的指導意見》首次通過制度正式承認了民間貸款機構的合法地位，對小額貸款公司的性質，規定小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。
不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目徵收營業稅。
而《企業所得稅法》及實施條例規定，中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織依照本法的規定，就其年度應納稅所得額繳納企業所得稅，適用稅率25％。另外，如果所設公司符合條件的小型微利企業，可減按20％的稅率繳納企業所得稅。
2006年1月實施的新《公司法》規定，一人公司是依照《公司法》成立負有有限責任的法人企業，因其擁有股權而取得的利息、股息、紅利所得，按照《個人所得稅法》的規定，按「利息、股息、紅利所得」，適用20％的稅率徵收個人所得稅。除以上涉稅事項外，還可能涉及城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、印花稅、教育費附加等。
㈨ 小額貸款公司借款相關稅務處理
企業向小額貸款公司借款的利息支出，可以在稅前扣除嗎？
《企業所得稅法實施條例》第三十八條規定，非金融企業向金融企業借款的利息支出，准予扣除。
國家稅務總局公告2011年第34號規定，非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額部分，准予稅前扣除，金融企業應為 經政府有關部門批准成立的可以從事貸款業務的企業 ，包括銀行、財務公司、信託公司等金融機構。
小額貸款公司是省政府金融辦批准成立的從事貸款業務的企業，因此企業向小額貸款公司借款的利息支出，可以在稅前扣除。
文件參考：冀國稅函[2013]161號第七條規定，非金融企業之間借款利率是否可以按小額貸款公司利率在稅扣除?
根據國家稅務總局公告2011年第34號規定，「非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額部分，准予稅前扣除，金融企業應為經政府有關部門批准成立的可以從事貸款業務的企業，包括銀行、財務公司、信託公司等金融機構」。小額貸款公司是省政府金融辦批准成立的從事貸款業務的企業，因此非金融企業之間借款利率可以比照小額貸款公司利率在稅扣除。
企業與小額貸款公司簽訂的借款合同需要繳納印花稅嗎？
企業向小額貸款公司借款的利息支出土地增值稅可以據實扣除嗎？
根據《土地增值稅暫行條例實施細則》（財法字[1995]6號）的規定，財務費用中的利息支出，凡能夠按轉讓房地產項目計算分攤並提供金融機構證明的，允許據實扣除，但最高不能超過按商業銀行同類同期貸款利率計算的金額。其他房地產開發費用，在按照「取得土地使用權所支付的金額」與「房地產開發成本」金額之和的5%以內計算扣除。凡不能按轉讓房地產項目計算分攤利息支出或不能提供 金融機構 證明的，房地產開發費用在按「取得土地使用權所支付的金額」與「房地產開發成本」金額之和的10%以內計算扣除。
由於小額貸款公司通常未能取得金融許可證，不被認可為金融機構，因此企業向小額貸款公司借款的利息支出土地增值稅往往不允許據實扣除，但是可以按照「取得土地使用權所支付的金額」與「房地產開發成本」金額之和的5%以內計算扣除。