⑴ 企業間貸款利息收入要繳納什麼稅
企業之間借款，利息收入方應交增值稅及附加稅。一般納稅人企業增值稅稅率為百分之六，而小規模納稅人增值稅徵收率為百分之三。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。敗游告
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：一、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五(稅率表附後)。二、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附後)。三、稿酬所得察明，適用比例稅率，稅率為百分之二十，並按應納稅額減征百分之三十。四、勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二磨檔十。
⑵ 小額貸款公司的稅收有哪些小額貸款公司收取多少稅收
小額 貸款 公司 這幾年為小中型企業提供了資金的緩沖，幫助其渡過資金斷層，資金不足的壓力，因此發展勢頭很猛，但是也會面臨很多問題，那麼國家對於小額貸款公司稅收方面有哪些優惠政策呢？收取多少稅收？
一、增值稅
（一）金融機構
自2017年12月1日至2019年12月31日，對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單戶授信小於100萬元(含本數)的農戶、小型企業、微型企業或個體工商戶貸款；沒有授信額度的,是指單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元(含本數)以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額 貸款利息 收入，免徵增值稅。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
二、所得稅
（一）金融機構
自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
（二）小額貸款公司
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
這里的小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元（含本數）以下的貸款。
自2017年1月1日至2019年12月31日，對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批准成立的小額貸款公司按年末貸款余額的1%計提的貸款損失准備金准予在企業所得稅稅前扣除。
⑶ 海南小額貸款公司怎麼繳稅
根據相關資料查詢顯示：依法繳稅。小額貸款公司主要涉及的稅種有增值稅、附加稅、印花稅、企業所得稅，個人所得稅。海南小額貸款公司應當依法繳納企業所得稅，這個是所有公司都必須繳納的稅務。
⑷ 企業貸款要繳納企業所得稅嗎
企業貸款的行為是不需要繳納企業所得稅的。
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業貸款是要支付利息的，屬於消費方，也就是付款的一方，不存在利潤的增加，所以不涉及企業所得稅。
⑸ 小貸公司怎麼交企業所得稅
小貸公司怎麼交企業所得稅
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。以下是我為大家整理的小貸公司怎麼交企業所得稅，希望對你有所幫助！
稅收分類
1、流轉稅：增值稅、消費稅、營業稅、關稅、車輛購置稅等；
2、所得稅：企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅等；
3、資源稅：資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅等；
4、財產稅：房產稅、城市房地產稅等；
5、行為稅：印花稅、屠宰稅、車船稅、城市維護建設稅等
6、其他稅：農林特產稅、耕地佔用稅、契稅等。
7、利潤稅：所得利潤（非收入）乘以3%
NO.1 問：我公司是一家農村信用合作社，長期從事對農戶的小額貸款業務，請問企業所得稅上是否有優惠政策？
答：符合條件的可以享受優惠政策。
《關於延續並完善支持農村金融發展有關稅收政策的通知》（財稅[2014]102號）第二條規定，自2014年1月1日至2016年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
同時需注意該文件第四條規定，所稱農戶，是指長期（一年以上）居住在鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內的住戶，還包括長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農場的職工和農村個體工商戶。位於鄉鎮（不包括城關鎮）行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬於農戶。農戶以戶為統計單位，既可以從事農業生產經營，也可以從事非農業生產經營。農戶貸款的判定應以貸款發放時的承貸主體是否屬於農戶為准。本通知所稱小額貸款，是指單筆且該戶貸款余額總額在10萬元（含）以下貸款。所稱小額貸款，是指單筆且該戶貸款余額總額在10萬元（含）以下貸款。第五條規定，金融機構應對符合條件的農戶小額貸款利息收入進行單獨核算，不能單獨核算的不得適用通知規定的優惠政策。
因此，符合上述條件的，可以享受企業所得稅減計收入的優惠政策。
NO.2 問：請問金融企業針對中小企業的貸款損失准備金是否可以在企業所得稅前扣除？
答：符合文件規定的可以稅前扣除。
《關於金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除有關問題的通知》（財稅[2015]3號）第一條規定，金融企業根據《貸款風險分類指導原則》（銀發[2001]416號），對其涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類後，按照以下比例計提的貸款損失准備金，准予在計算應納稅所得額時扣除：
（1）關注類貸款，計提比例為2%；
（2）次級類貸款，計提比例為25%；
（3）可疑類貸款，計提比例為50%；
（4）損失類貸款，計提比例為100%。
同時文件第三、四條規定，所稱中小企業貸款，是指金融企業對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業的貸款。金融企業發生的符合條件的涉農貸款和中小企業貸款損失，應先沖減已在稅前扣除的貸款損失准備金，不足沖減部分可據實在計算應納稅所得額時扣除。
【拓展內容】
預繳企業所得稅實務常見問題
問題一
企業季度預繳所得稅時，可以彌補以前年度虧損嗎？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號填報說明規定：第8行『彌補以前年度虧損』：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的'以前年度尚未彌補的虧損額。」
其中表間關系：實際利潤額（4行+5行—6行—7行—8行）
即公式：實際利潤額=利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額—不征稅收入和稅基減免應納稅所得額—固定資產加速折舊（扣除）調減額—彌補以前年度虧損
因此，企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損
問題二
企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損，但不能彌補本年度前幾個季度虧損？
【例】四季度有利潤，但是本年累計後仍為虧損，網上季度申報企業所得稅，要交企業所得稅嗎？
解答：網上報稅系統中，企業所得稅（月）季度預繳納稅申報表（A類）以累計數為計稅依據。累計數為負數，企業所得稅季報應零申報。
【例】企業一季度是負利潤的，而第二季度是有利潤的，請問所得稅按第二季度的利潤交，還是按一至二季度累計利潤交的？
解答：企業所得稅是按年度匯繳，季度預繳計算，1—2季度累計利潤總額為正數時，乘以稅率計算繳納企業所得稅，為零或負數時，不用計算企業所得稅。
也就是說，企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損，也可以彌補本年度虧損。
問題三
企業在季度預繳企業所得稅時尚未取得的成本、費用發票，所得稅如何處理？
解答：根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條的規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
因此，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算。
問題四
所得稅預繳階段是否作成本費用常規的納稅調整？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號頒布的季度申報表及填表說明：
第9行「實際利潤額」：根據本表相關行次計算結果填報。第9行=4行+5行—6行—7行—8行。
第10行「稅率（25%）」：填報企業所得稅法規定稅率25%。
第11行「應納所得稅額」：根據相關行次計算結果填報。第11行=9行×10行，且11行≥0。跨地區經營匯總納稅企業總機構和分支機構適用不同稅率時，第11行≠9行×10行。
因此，對於在企業所得稅預繳申報中涉及的諸如廣告費和業務宣傳費、職工教育經費、財務費用等資產與成本費用的扣除相關涉稅事項，企業也只需要按會計制度或企業會計准則的規定進行處理，無須進行納稅調整。
通俗的說一句，企業所得稅季度申報表都沒有「納稅調整」一項，所以說不需要諸如廣告費和業務宣傳費、職工教育經費、財務費用等資產與成本費用的扣除相關涉稅事項，企業所得稅預繳時不需要納稅調整。
問題五
企業所得稅預繳表營業成本含期間費用嗎？
解答：根據國家稅務總局公告2015年第31號頒布的季度申報表及填表說明：該申報表中的「營業成本」填報按照企業會計制度、企業會計准則等國家會計規定核算的營業成本。本行主要列示納稅人營業成本數額，不參與計算。
營業收入=主營業務收入+其他業務收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本
因此，該欄不包括營業外支出和期間費用。
;⑹ 小額貸款公司需要交納企業所得稅嗎
根據財政部 國家稅務總局《關於金融企業貸款損失准備金企業所得稅稅前扣除有關問題的通知財稅[2009]64號規定：根據《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民孝衡共和國企業所得稅法實施條例》的有關規定，現就政策性銀行、商業銀行、財務公司和城鄉信用社等國家允許從事貸款業務的金融企業提取的貸款損失准備稅前扣除政策問題，通知如下：
一、准予提取貸款損失准備的貸款資產范圍包括：
（一）貸款（含抵押、質押、擔保等貸款）；
（二）銀行卡透支、貼現、信用墊款（含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等）、進出口押匯、同業拆出等各項具有貸款特徵的風險資產；
（三）由金融企業轉貸並承擔對外還巧臘做款責任的國外貸款，包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產。
二、金融企業准予當年稅前扣除的貸款局埋損失准備計算公式如下：
准予當年稅前扣除的貸款損失准備＝本年末准予提取貸款損失准備的貸款資產余額×1%－截至上年末已在稅前扣除的貸款損失准備余額
金融企業按上述公式計算的數額如為負數，應當相應調增當年應納稅所得額。
上述政策是針對政策性銀行、商業銀行、財務公司和城鄉信用社等國家允許從事貸款業務的金融企業提取的貸款損失准備政策，適用於金融企業，而小額貸款公司沒有金融許可證，雖然從事貸款業務，但國家有關部門未按金融企業對其進行管理，因此，稅收上小額貸款公司不允許貸款損失准備金，如果計提需作納稅調增處理。小額貸款公司可選擇兩種方法：一是實際發生壞賬時會計作為損失稅收上進行稅前扣除處理；二是會計上按百分比或分類計提法計提壞賬准備，稅收上進行納稅調整，實際發生壞賬時稅收上進行稅前扣除處理。
⑺ 公司借款利息收入都需要繳納什麼稅
企業利息收入是需要交增值稅.1、簽訂借款合同的，應按0.05‰貼花。2、取得利息收入的企業應全額按照相關規定繳納增值稅。3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。
企業之間借款，利息收入方應交增值稅及附加稅。一般納稅人企業增值稅稅率為百分之六，而小規模納稅人增值稅徵收率為百分之三。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。1、企業向個人借款支付的利息必須扣繳個人所得稅。個人借款給非金融企業取得的利息收入，屬於債權性股息所得，按照《個人所得稅法》(主席令第四十八號)的規定，應當按照"利息、股息、紅利所得"項目繳納個人所得稅，稅率為20%。企業向個人借款支付的利息不屬於儲蓄存款利息，應按"股利、紅利、利息"項目扣繳稅率為20%的個人所得稅。
2、根據《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕777號)的規定：①企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十六條及《財政部國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2008〕121號)規定的條件，計算企業所得稅扣除額。
②企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第八條及其實施條例第二十七條規定，准予扣除。(一)企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為；(二)企業與個人之間簽訂了借款合同。因此，公司向個人借款並對個人支付利息，該筆利息支出符合上述規定的並取得個人代開的增值稅發票後可以在企業所得稅稅前扣除。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第一條為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。第二條凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。