逾期不良貸款指標管理辦法

① 不良貸款的確認辦法

《不良貸款認定暫行辦法》
為了完善不良貸款的認定標准，規范認定程序，加強對不良貸款的監控，中國人民銀行制定了《不良貸款認定暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。
請中國人民銀行各分支行將本辦法轉發轄內的城市商業銀行、城市信用社、農村信用社及其聯社、信託投資公司、財務公司及融資租賃公司。
特此通知。

第一章 總 則

第一條 為規范不良貸款的認定標准和程序，加強對信貸資產質量的監控，防範和化解信貸風險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等法律法規，制定本辦法。
關聯資料：憲法法律共2部部委規章共1部

第二條 本辦法適用於國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行辦理的境內各項授信業務，包括本外幣貸款，境外籌資轉貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔保等表外授信業務，以及由商業銀行承擔風險的其他信貸業務。政策性銀行和其他經營信貸業務的金融機構可參照本辦法執行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款(簡稱「一逾兩呆」)。
關聯資料：部委規章共1部

第二章 不良貸款的劃分標准

第四條 《貸款通則》中「一逾兩呆」的劃分標準是認定不良貸款的基本標准，商業銀行必須嚴格遵守。
關聯資料：部委規章共1部

第五條 逾期(含展期後逾期)90天以內的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項下單獨統計和上報。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔保等表外業務項下的墊付款項，從墊付日起納入不良貸款核算，並按「一逾兩呆」的認定標准進行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規定年限，但有下列情況之一，應列入呆滯貸款：
(一)借款人被依法撤消、關閉、解散，並終止法人資格；
(二)借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止，借款人已名存實亡；
(三)借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重並瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規定列入呆滯貸款後，經確認已無法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期(含展期後到期)後未歸還，又重新貸款用於歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款。對同時滿足下列四項條件的，應列為正常貸款：
(一)借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；
(二)重新辦理了貸款手續；
(三)貸款擔保有效；
(四)屬於周轉性貸款。

第三章 不良貸款的認定

第十條 不良貸款必須按照規范的程序嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十一條 商業銀行對不良貸款的認定應遵循「本級負責、分類認定、超限核准、歸口管理、檢查評價」的原則。
(一)本級負責指本級直接經營的貸款，由本級認定並對本級認定的結果負最終責任；
(二)分類認定指對逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認定；
(三)超限核准指對超過本級認定許可權的要報上級行核准，核准行行長對認定結果負最終責任；
(四)歸口管理指認定工作的組織實施，由信貸風險管理部門統一負責；
(五)檢查評價指稽審部門應對不良貸款認定標准和程序的執行情況進行檢查和評價。

第十二條 對符合本辦法第九條規定應列入正常貸款的，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，報其主管行長核准後，由會計部門辦理轉賬手續。

第十三條 對逾期貸款，應在貸款到期的次日，由電腦系統自動或由會計部門轉入逾期貸款科目；對呆滯貸款，應在逾期貸款滿規定年限的次日，由電腦系統自動或由會計部門轉入呆滯貸款科目。

第十四條 對貸款未逾期或逾期貸款未到規定年限需轉入呆滯貸款的，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，並會同財會部門共同認定，報其主管行長核准後，由會計部門轉入呆滯貸款科目。

第十五條 對呆賬貸款，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，並會同財會部門共同認定，報行長辦公會或風險管理委員會集體審議決定後，由會計部門轉入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統計與分析

第十六條 商業銀行應按照及時、准確、全面的原則統計和上報不良貸款。

第十七條 不良貸款統計數字的來源，應以會計部門轉入「一逾兩呆」會計科目核算的數字為依據。會計報表與統計報表的數據必須一致。

第十八條 商業銀行各分支機構不得高估或低估不良貸款，嚴禁各級行行長或其他任何人以任何方式、任何理由虛報或瞞報不良貸款。
http://www.lawyee.net/Act/Act_Display.asp?RID=41303

② 逾期貸款與不良貸款原因和認定標准

法律分析：央行規定，逾期(含展期後逾期)90天以內的不良貸款，列為催收貸款，這也是業界默認的「連三累六」，所謂「連三累六」，是指市民還款逾期達到「連續三個月，累計六次」。如果達到這個標准，就將被銀行視為「問題客戶」。其中，「連三累六」主要是針對個人貸款而言，信用卡逾期一般不算在內。「連三」的嚴重性更甚於「累六」。如果連續三個月不償還貸款，基本就可以判定他是「惡意」欠款，銀行在審批貸款時一般都會對這類客戶特別慎重。對於有「連三」問題的借款人，銀行可能視其欠款時間、金額等，採取拒貸或者降低貸款成數、提高貸款利率等措施。

法律依據：《不良貸款認定暫行管理辦法》 第五條 逾期(含展期後逾期)90天以內的不良貸款，列為催收貸款。這也是業界默認的「連三累六」，所謂「連三累六」，是指市民還款逾期達到「連續三個月，累計六次。

③ 不良貸款管理中應遵循哪些原則

根據《不良貸款認定暫行辦法》，規定如下：

第十一條商業銀行對不良貸款的認定應遵循「本級負責、分類認定、超限核准、歸口管理、檢查評價」的原則。

（一）本級負責指本級直接經營的貸款，由本級認定並對本級認定的結果負最終責任；

（二）分類認定指對逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認定；

（三）超限核准指對超過本級認定許可權的要報上級行核准，核准行行長對認定結果負最終責任；

（四）歸口管理指認定工作的組織實施，由信貸風險管理部門統一負責；

（五）檢查評價指稽審部門應對不良貸款認定標准和程序的執行情況進行檢查和評價。

④ 逾貸比監管要求

要求不良貸款率必須低於10．6%。 不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中後三類合稱為不良貸款。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
拓展資料:
一、中國人民銀行規定逾期貸款佔比不得超過多少。
不良貸款率：不良貸款/貸款總額 在《商業銀行風險監管核心指標(試行)》中要求不應高於5%，但其實該比例要求並非硬性要求，實際中一家銀行的不良其實也是一個商業行為的結果，除不良資產轉讓外，銀行難以像控制存款准備金率和資本充足率那樣准確管理不良率，目前銀行業的不良率大約在1%-2%之間。
不過需要注意的是，每家銀行的5級分類標准不完全相同，雖然都需要符合2001年發布的《關於全面推行貸款質量五級分類管理的通知》關於貸款分類的一些原則標准，銀監會在2007年發布了《貸款風險分類指引》銀監發[2007]54號，給出了一些定性考量因素和需要考慮的維度，但具體分類並不是完全量化的過程，而是依賴於風險官綜合諸多非量化因素綜合評估結果，所以不同銀行風險官和高管層偏好不同也會導致跨銀行可比性下降。
二、流動性風險的銀監會新指標。
為了提升流動性風險監管的有效性，在「貸存比」和「流動性比例」以外，監管當局又引入了「流動性覆蓋率」和「凈穩定融資比例」兩個指標。 10月12日，銀監會發布了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（徵求意見稿）（下稱《辦法》），明確了對於銀行流動性監管的四個主要指標，即：流動性覆蓋率、凈穩定融資比例、貸存比和流動性比例。該《辦法》是中國銀行業實施新監管標準的重要組成部分，擬自2012年1月1日起實施。
流動性覆蓋率和凈穩定融資比例的引入，是《辦法》的最大亮點。這兩個指標在巴III協議中首次提出，是國際監管層面針對危機中銀行流動性問題反思的最新成果，此次也被銀監會引入到中國的流動性監管指標體系之中。 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，並通過變現這些資產來滿足未來30日的流動性需求。 流動性覆蓋率的計算公式是「優質流動性資產儲備」和「未來30日凈流出量」的比值，監管當局要求，商業銀行的流動性覆蓋率應當不低於100%。

⑤ 銀行不良貸款處置方法

銀行不良貸款處置方式：1.轉給資產管理公司，銀行將不良貸款轉讓給資產管理公司，將不良貸款與銀行之間剝離。2.司法執行，銀行向法院提起訴訟，申請法院強制執行債務人名下的資產。3.墊資過橋，第三人出資幫忙墊還貸款。4.五色土貸款，五色土投資人向債務人發放貸款，監督債務人償清銀行的貸款。
【拓展資料】一、不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。逾期貸款指借款合同約定到期(含展期後到期)未能歸還的貸款，呆滯貸款是逾期(含展期後到期)超過規定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規定年限但生產經營已終止，項目已停建的貸款;呆賬貸款是按有關規定列為呆賬的貸款。不良貸款預示著銀行將要發生風險損失。把不良貸款減少到最低限度，是商業銀行風險管理的首要目標。根據中國人民銀行1995年7月27日發布的《貸款通則》（試行），不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。中國自2002年全面實行貸款五級分類制度。長期以來，中國專業銀行信貸資金基本上是粗放式經營，不良貸款在專業銀行貸款中已經佔有相當大的比重，不良貸款問題不僅嚴重製約著專業銀行向國有商業銀行轉變，而且已成為中國經濟發展中的一大隱患，已到了非解決不可而又很難解決的地步。分析不良貸款的成因對促進中國銀行業務經營方式由粗放型向集約型轉變具有十分重要的意義。
二、是指借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償後，未能還清的貸款；借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償後，未能還清的貸款；借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償後，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款不足以補償抵押、質押貸款的部分；經國務院專案批准核銷的貸款。
三、在中國的經濟生活中，許多人認為銀行的錢是國家的，不僅企業、企業主管部門以及地方黨政部門的許多人這樣認為，就連中國銀行的一些幹部職工也都這樣認為。當問到企業的貸款是哪裡來的時候，許多企業負責人都會毫不猶豫他說是國家給的，更有一些國有企業的領導人甚至認為，國有企業借國有銀行的錢，就好比是一個人把他的錢從一個口袋挪到另一個口袋，償不償還都無所謂。國有銀行的資產被全部看作是國有資產，國有銀行的錢被認為是姓「公」，這是導致中國銀行不良貸款產生的思想根源。

⑥ 不良貸款管理辦法

第一章 總 則
第一條 為加強全省農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處臵水平，根據有關法律法規及XX省農村信用社制度規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良貸款是指按照XX省農村信用社信貸資產風險分類的有關規定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。
第三條 不良貸款管理是指根據不良貸款的內在特點，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處臵和監測、檢查與獎懲等各個環節進行的全過程管理。
第四條 本辦法所稱貸款管理單位是指承擔貸款發放、貸後管理等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社公司業務部、個貸中心、營業部及基層信用社等。
本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔不良貸款管理、清收處臵等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社資產管理部及承擔不良貸款管理處臵職責的貸款管理單位。
本辦法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位，如財產繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業股東、改制後具有債務承繼關系的企業、企業開辦單位等。
第五條 不良貸款管理遵循的原則：
（一）真實反映。真實、准確、客觀地反映不良貸款的形態狀況及不良貸款管理、清收處臵各環節的工作情況。
（二）依法合規。不良貸款管理、清收處臵工作必須嚴格遵守國家法律、法規、政策及有關規定。
（三）盡職履責。不良貸款管理人員根據盡職管理要求，忠實履行工作職責，維護信用社權益。
（四）科學管理。科學合理設臵不良貸款的管理體系和業務流程，創新工作模式，提高處臵技術水平。
（五）優化處臵。合理把握處臵效率和效益的關系，通過處臵時機的選擇、處臵方式的比較和定價機制的運用等，實現不良貸款處臵效益的最大化。
（六）信息保密。嚴格保密不良貸款管理、處臵相關信息，避免造成不良影響和貸款損失。
第二章 組織機構及職責
第六條 資產管理部門。省聯社、辦事處（市聯社）和縣級聯社要設立資產管理部門，根據實際需要，配備相應數量的工作人員。轄內經營單位或不良貸款較少的辦事處也可設臵不良資產管理崗。
省、市、縣各級資產管理部門作為不良貸款管理處臵的主管部門，分級負責制度制定、監督考核、統計監測、業務指導、資產保全、項目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。 縣級聯社資產管理部門同時負責全轄不良貸款的集中管理與清收處臵。不良貸款原則上應全部集中管理、集中處臵。小額個人類不良貸款也可採取集中與分散相結合的管理處臵方式。 不良貸款管理單位要根據本單位不良貸款規模，設臵不良貸款專職或兼職處臵崗。
第七條 不良資產管理委員會。縣級聯社設立不良資產管理委員會，負責本單位不良貸款管理處臵有關事項的審議。
第八條 大額不良資產處臵咨詢委員會。省聯社、辦事處（市聯社）分別設立大額不良資產處臵咨詢委員會，按照許可權設臵審議不良貸款管理處臵咨詢事項。
第九條 不良貸款責任認定與追究委員會。省聯社、辦事處（市聯社）、縣級聯社分別設立不良貸款責任認定與追究委員會，逐級負責對不良貸款管理處臵過程中的失職行為進行責任認定與追究。
第三章 移交管理
第十條 經縣級聯社風險管理部門分類認定後，正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款，均應進行貸款移交。正常貸款轉為不良貸款的，由信貸管理業務條線移交給資產管理業務條線（以下稱正移交）。不良貸款轉為正常貸款的，由資產管理業務條線移交給信貸管理業務條線（以下稱逆移交）。
第十一條 正移交的程序。不良貸款形成一個月內，完成正移交。
（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；
2、縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，並組織開展盡職調查；
3、按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；
4、縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處臵責任人；
5、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（3）非集中管理不良貸款的移交。
1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人製作移交清單，向不良貸款清收處臵責任人移交相關貸款資料；
2、不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；
3、對不能在一個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批准，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；
4、本單位負責人對上述移交負責監督。
（四）不良貸款移交後，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處臵工作。
第十二條 逆移交的程序。不良貸款轉為正常貸款的，要在一個月內完成逆移交。
（一） 縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、縣級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；
2、貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，並對貸款進行實地調查；
3、貸款管理單位指定貸款管理責任人；
4、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（4）非集中管理不良貸款的移交。
1、不良貸款清收處臵崗製作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；
2、本單位負責人對上述移交負責監督。
第十三條 貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交後，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。
第十四條 不良貸款移交後，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸管理系統。
第四章 日常管理
第十五條 縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監測台賬，制定清收處臵計劃，並對轄內不良貸款管理單位進行業務考核及監督檢查。
第十六條 實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處臵責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。
第十七條 實行不良貸款日常管理工作備忘制。 以工作日誌、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，並記錄內容入檔留存。
第十八條 不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、信息收集等工作進行。
(一) 盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章後作回執留存。
（二）權利保全。根據法律規定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執行期限、資產查封與續封期限等法律效力。
（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。
（四）信息收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其採取的維權措施等相關信息。
第十九條 系統業務信息的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的數據、信息等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。
第二十條 檔案管理。不良貸款管理處臵形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。
第五章 盡職調查與估值
第二十一條 盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。
第二十二條 正移交期間首次盡職調查後，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處臵責任人為主調查人。不良貸款進行處臵時，縣級聯社資產管理部門成立項目小組，實施盡職調查，項目小組組長為主調查人。
第二十三條 不良貸款盡職調查採取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意願、貸款抵（質）押物情況等。
第二十四條 不良貸款盡職調查完成後，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處臵方式的選擇和處臵時機的確定提供參考。盡職調查信息按要求錄入信貸管理系統。
第二十五條 不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。
第二十六條 估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程序和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意願、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等因素。 不良貸款的估值參照省聯社規定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉復核。
第二十七條 不良貸款的估值結果可用於不良貸款處臵預案的研究制定、處臵結果的分析評價、不良資產處臵損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值准備計提的參考。
第六章 清收處置
第二十八條 不良貸款的清收處臵是按照有關法律法規及政策制度規定，綜合運用各種清收處臵方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。
第二十九條 實行不良貸款清收處臵責任人制度。不良貸款管理單位要根據規定對每筆貸款確定清收處臵責任人。清收處臵責任人應當密切監控還款義務人的還款能力變化，並結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，採取直接催收、賬戶扣收等方式清收處臵不良貸款。
第三十條 制定清收處臵預案。對新形成不良貸款，清收處臵責任人應當在移交後15個工作日內制定清收處臵預案，明確清收處臵期限、擬採取的方式等。對清收處臵預案要定期分析，及時調整，並選擇有利處臵時機，啟動清收處臵程序。
第三十一條 制定與實施清收處臵方案。不良貸款清收處臵條件成熟後，應根據擬定的處臵方式，成立項目小組，組織盡職調查，制定清收處臵方案，並根據許可權設臵履行審查、審批程序。項目小組要嚴格按照審批後的清收處臵方案，在規定的處臵時限內對不良貸款實施處臵。
第三十二條 不良貸款處臵方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產臵換、呆賬核銷及損失退出等。選擇不良貸款處臵方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮還款義務人的還款意願、償還能力、抵（質）押物變現及貸款風險情況，擇優選取。不良貸款清收處臵可選擇一種或綜合運用多種方式，在同等條件下，現金清償優先於非現金清償。
(一)直接追償。依據債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處臵有效資產，收回現金或現金等價物。清收處臵責任人應通過賬戶查詢、電話簡訊、上門催收、預約面談以及發送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。
(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，並申請強制執行，要求還款義務人履約。採取依法訴訟方式的，應按照省聯社訴訟案件管理辦法的要求，進行訴前論證並按規定報批後實施，不得以訴訟代替日常催收。
（三）破產清償。企業法人不能清償到期債務，依法向人民法院提出申請，對企業法人進行破產重整或者破產清算。對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產重整或破產分配，根據重整協議和清算結果重組或清償貸款。
（四）以資抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地方政府、自願承接債務的主體等第三方）協商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權。實施以資抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處臵回收入賬，減少抵債資產損失。
（五）債務重組。在還款義務人發生財務困難且貸款形成不良的情況下，依據各方（包括第三方）達成的協議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式。縣級聯社資產管理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定並組織實施債務重組方案，其他相關部門按照貸款操作規定辦理手續。對不良貸款實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。
（六）債權轉讓。合理確定不良資產債權處臵價格，通過拍賣、招標、競價、協議等方式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也可以將多筆不良貸款按相應的標准和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。
債權轉讓程序應嚴格按照省聯社債權轉讓辦法執行，堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協議轉讓的處臵方式。
（七）代理清收。將不良貸款委託給具有清收處臵能力的律師事務所、法律服務所、社會中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受託人依據代理清收合同，依法對受託不良貸款進行清收處臵，並按約定收取酬金。委託代理清收期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監控和督促，發現有損農村信用社利益的代理行為，應及時終止代理合同。
（八）資產臵換。在地方政府主導下，以其擁有的土地使用權等資產臵換農村信用社不良貸款，實現不良貸款批量處臵。用於臵換的資產必須是農村信用社真正擁有所有權、處臵權、收益權，且能按要求變現、足額抵頂債權的資產。臵換方案必須取得人民銀行、監管、稅務等部門的書面同意。
（9）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規定程序和要求進行核銷。
呆賬核銷應提供符合核銷認定條件的確鑿證據，並嚴格執行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續追索。
（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規定程序認定，予以終結性退出。對已認定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出台賬，債權資料封存入檔，永久保存。
第三十三條 處臵定價。不良貸款處臵基礎價格應根據不良貸款債務人及其債務責任關聯方的經營、財務、資產、信用和實物資產的屬性、質量狀況等，並充分考慮市場、政策等因素，選擇適當的定價方法，確定資產的公允價值。 第三十四條 處臵創新。結合本地實際，在依法合規的前提下，積極探索、創新不良貸款的清收處臵方式與手段。創新方式實施前，應向上級咨詢備案。
第三十五條 不良貸款清收處臵還要堅持以下制度：
（一）審處分離。按照業務操作流程，實行不良貸款清收處臵與審查、審批相分離。
（二）集體審議與授權決策。決策人依據社員大會（股東大會）、理（董）事會的授權，對不良資產管理委員會審議通過的處臵方案予以決策。
（三）關系人迴避。與還款義務人存在利害關系的人員，在不良貸款處臵的各個環節，應予迴避。
第七章 監測、檢查與獎懲
第三十六條 建立不良貸款監測制度。省、市、縣各級資產管理部門按照許可權，對不良貸款形態結構、質量變化、權利保全、盡職調查、清收處臵等內容進行日常監測，並建立不良貸款清收處臵監測台賬，及時、准確、全面地反映和評價不良貸款的變動和處臵情況，形成分析報告。各級資產管理部門負責人對分析報告內容的真實性負責。
第三十七條 縣級聯社要定期對本單位不良貸款管理處臵工作情況進行監督檢查或組織專項審計，發現違規操作和不盡職行為，要及時糾正、問責。辦事處（市聯社）每年至少組織一次對轄內縣級聯社不良貸款管理處臵工作情況的全面檢查，對重大處臵項目應及時檢查。省聯社根據工作需要，不定期組織專項檢查。
第三十八條 建立不良貸款管理處臵激勵機制。不良貸款管理和清收處臵人員的薪酬分配與不良貸款清收處臵成效掛鉤，對有功人員計酬獎勵。
第三十九條 實行不良貸款管理處臵損失責任認定與追究制度。在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支、利息減免及通過其他清收處臵方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處臵損失或認定絕對損失終結性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調查、清收處臵等環節進行合規檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責任人進行責任認定和追究，對盡職履責的責任人予以免責。
第八章 附 則
第四十條 本辦法涉及的各環節業務操作要求，參照省
聯社相關規定執行。與本辦法不一致的，以本辦法為准。
第四十一條 辦事處（市聯社）、縣級聯社可根據本辦法制定實施細則。
第四十二條 本辦法由XX省農村信用社聯合社負責制定，解釋、修改亦同。

⑦ 如何加強不良貸款管理

結合當前工作實際，我認為應從以下幾個方面來加強對不良貸款的清收盤活和管理：
1、全面落實清收管理責任。要按照「全面清理，見底見責，優劣搭配，全額到人，責任落實，掛鉤考核」的總體要求，將每一筆不良貸款分清放款責任和清收管理責任，嚴格落實到每一位信貸人員，並制定相關獎懲辦法，確保了每筆不良貸款有人管、有人收。
2、徹底進行不良貸款的風險排查。逐筆清查不良貸款的債權債務關系是否明確、債務人還款意願和能力、債務人是否有有效資產、資產的處置可行性、責任追究、清收履職等情況。將不良貸款分為「可以收回、通過努力可以收回、暫時無法收回」三個類別，通過全面排查，摸清底數，分析不良成因，全面掌握不良貸款的風險狀況，制訂切實可行的清收計劃，形成一份完整、翔實的分析報告。
3、完善不良貸款台賬監測。進一步做好分類建立重點戶清收台賬、逐人建立清收考核台賬，逐戶制定清收處置預案，逐項落實清收計劃，逐個下達清收任務，做到貸款管理分配到人，清收責任落實到人，績效掛鉤考核到人。
4、充分發揮專班力量清收。信用社主要應採取組成清收小組集中攻堅等措施攻克不良貸款大戶，清收保全好信貸資產。特別是風險資產經營管理部應進一步充分發揮其自身優勢，積極開展「三級一百戶」不良貸款、依法起訴貸款和置換不良貸款的清收盤活工作，重點督促人民法院加大勝訴未結案件的執行力度。
5、靈活清收村組不良貸款。村組集體的特點是貸款額度大，拖欠利息多，跨度時間長，因而清收難度很大。在這類貸款的清收上，聯社應要求信用社與村組幹部搞好關系，主動向黨政領導匯報反映信用社不良貸款現狀和存在的困難，充分利用城郊村組土地出讓、開發等契機，進一步加大對村組不良貸款的清收盤活工作的力度。
6、進一步強化貸後管理清收。加強信貸員貸後管理履責情況的落實檢查，對每筆不良貸款要求信貸人員嚴格執行按月按季檢查到位，收不到現金的收貸款

⑧ 銀行收不回來的不良貸款最終是怎麼處置的有什麼規定

不良貸款基本是每個銀行現實遇到中的很頭疼的問題，不過出現不良貸款並非就代表著損失，舉個例子：之前報道的貴陽農商行不良貸款余額約100億元，不良率近20%，單以貴陽農商每年的利潤，需要20年才能把不良余額覆蓋掉，但中誠信國際仍給予貴陽農商A級的評級，這就是因為不良貸款並不代表著一定就是損失，那麼銀行對於逾期的不良貸款處理方式是怎麼辦的呢？（個人與企業的處置方式類似，因此統一介紹企業的）。

對於逾期的貸款，通過調查確認，企業只是階段性或者臨時性的經營困難，目前仍然有能力償還利息，只是暫時無法償還本金，那麼銀行一般會採取借新還舊（發放新的一筆貸款歸還舊的貸款）或者展期（把貸款歸還的期限延長）的方式，來減輕企業的壓力。

對於企業問題較大的，會通過重組的方式解決，比如由另一外一個經營正常的主體（如原來的擔保人）來承接這個貸款。貸款重組要求借款人及擔保方式均不得弱於原來的借款人及擔保方式。

如果採取上述方式，均無法解決問題的話，一般銀行會向法院起訴，查封、凍結、扣押企業名下的資產，通過劃轉企業銀行賬戶內的資金或者拍賣企業的資產（當然現實中不少企業的資產都分別被抵押至不同的銀行，所以銀行常常只能拍賣抵押於本行的資產），來歸還銀行的貸款，如果企業的賬戶余額或拍賣的資產不足以覆蓋全部的貸款的金額，本筆業務又有保證人的，那麼銀行會向保證人進行追償，由保證人賠償。

這個階段的，如果有抵押物的，一般可以回收的貸款本金在90%以上（因為抵押物抵押時都是按0.7折及以下的比例抵押的）；如果是保證的，可以收回的貸款本金在70%以上。

有些比較難以處理的，比如抵押物地理位置較偏僻不好處置或者保證人不配合，每次歸還一點點等等，銀行不想花費太多時間及精力處理的，會統一打包賣給不良資產清收公司，過後不良資產清收公司無論收回的資金高於或低於銀行出賣的金額，均與銀行沒有任何關系。

通過第二及第三種方式處理後，仍然有缺口的部分，比如貸款1000萬元，通過上述方式最終只收回900萬元，那麼剩餘的這100萬元，就是真真正正的不良貸款，也是銀行確認無法追回的了，那麼銀行就會把這個差額核銷掉，不過需要說明的是，核銷只是銀行的做賬方式，表明賬上沒有這筆不良金額了，但你和銀行的債務關系並沒有解除，如果將來有還款能力，銀行可能還會找你還款。

個人的不良貸款與企業的解決方式一樣，不過因為個人貸款的金額比較小，銀行一般都直接跳過第一步驟，直接從不良清收階段開始。銀行不是慈善機構，對於不良貸款，不會輕易接受損失，均會採取一切一切的措施，盡量降低損失的金額。

普遍來說，借款人若連續逾期還本付息三個月的貸款就會被視為不良貸款。銀行對不良貸款的處置基本採取清收，重組，轉讓，核銷。

大部分銀行的貸款都有足值的抵押物或者擔保人擔保，一旦出現不良貸款，銀行可以出售抵押物或找擔保人償還。

而無抵押物或擔保人的的信用貸款，銀行可以通過要求借款人購買貸款信用保險，若出現個人借款人意外身亡或遭遇意外事故無力償還，企業經營不善，資不抵債，從投保的保險公司獲得補償。

這一般在企業中運用較多，如果是一家有市場潛力或還有救的企業無法償還銀行貸款，銀行可能會根據企業的經營狀況允許貸款展期，利息減免或以貸款的形式注入資本，使其維持正常經營運轉後，再償還銀行的貸款；還有一種方式在銀行稱為貸款平移，若甲企業無力償還貸款時，銀行找到與甲企業有利益關系或有關聯的乙企業，乙企業可能由於甲企業倒閉後，唇亡齒寒，願意承擔這筆貸款，這筆不良貸款就轉移到了乙企業身上，這前提是出於自願原則。

重組的貸款不計入不良貸款率，這對降低該指標很有幫助。

銀行認定沒有能力追回不良貸款時，就會將不良資產出售轉讓給信達，東方，華融，長城四大不良資產管理公司處理。四大資產管理公司會動用一切合理合法手段和資源盡可能彌補損失，通常的辦法有:

上門討債，在金額上讓步，打折或減免利息等優惠條件盡可能促成和談。

走法律程序追討，時間和金錢成本較高，逼不得已不會走這一步。

轉讓債權，債轉股，將債權轉換成債務公司的股份，或將債權轉換成債權公司的股份，發行股票尋找投資者認購。

四大資產管理公司從不良資產中低買高賣賺取差價獲取利潤。

並不是任何一筆不良貸款都可以核銷，必須經過多種努力認定沒有任何回收或減少損失的可能性，已經成為呆賬的不良貸款，必須符合一定條件，中央政府對貸款核銷有著嚴格的法律程序。核銷呆賬是用銀行利潤來核銷，因此會減少銀行當年的收益。銀監會對銀行不良貸款率的指標有要求，因此銀行綜合考慮不良指標的後果和利潤損失，以審慎的態度來決定是否進行核銷。但是這並不是說借款人在銀行核銷貸款後就一筆購銷，只是會計做賬的方法，如果以後你有還款能力了還是要還的。

總之銀行應對不良貸款是進一切最大努力收回，不會輕易認栽。

當然不是。

銀行有很多處置辦法。比如催收。展期。債務重組。訴訟。剝離。

就是採取各種方式催促借款人、信用卡持卡人、擔保人、抵押人還款或者協助催促。

特殊情況下，銀行允許借款人還款期限展期、延期、個性化分期償還等。

協商之後，變更借款人、增加擔保抵押、同意兼並、分立等辦法，延遲還款期。

針對借款人、共同借款人、擔保人、抵押人等進行民事訴訟，申請強制執行。

將某一行業、某一地域的不良貸款合並為一個或者若干資產包，公開招標出售及轉讓給購買方。投資者或者投資公司、律師等，依據自己的調查結論，出資購買資產包進行處置，尋求收益。有剝離、劃轉、入池、打包等很多名稱。

核銷包括核銷呆賬、核銷損失、核銷費用等辦法，但僅是銀行內部處置辦法，也就是由表內資產轉為表外，這不代表債權債務關系消滅。核銷之後，銀行同樣可以繼續催收訴訟剝離重組等，除非借款人死亡、關閉破產等主體滅失，否則債權債務永存。

銀行會打成資產包，賣給資產管理公司。而資產管理公司也許再經過資產證券化，賣給 社會 大眾。2008辛的次貸危機就是這樣發生的。銀行才不會認倒霉，能夠拿到銀行不良資產的，也必須是有關系有能力之人。這些人精，拿到資產包後，可以自己轉手倒賣，賺取差價，也可以自己討錢，安排律師起訴。當然，多數都是進行資產證券化，向 社會 大眾出售，進行風險轉移。也許有一天，你在銀行買的理財產品，就是它！

說的沒錯，就是自認倒霉了。

實在是收不回來了的貸款，銀行會採取三種方式消化。

我們內部叫「 內銷外掛 」，就是說，這筆貸款銀行拿自己的利潤核銷了，但是這筆貸款的債務依舊存在，只要借款人以後有錢了，我們依舊會上門去收。

不是任何一筆貸款都能核銷的，必須要嚴格確認這筆貸款確實無法收回來才能核銷。而且核銷的程序十分嚴格，還會經過層層審核，還要報財政審批。

組建金融資產管理公司來管理和處置銀行的不良資產是國際上的通行做法。有很多不良貸款銀行認為收不回來，或者沒精力收，或者收回來成本太高，就會將這些資產一起打包，低價轉讓給金融資產管理公司，由資產管理公司進行處理。比較有名的資產管理公司比如華融、信達、長城、東方，都是專業做這個的。打包價格不等，廣州那邊最低的好像才1折起。

這種方式比較少，都是在特殊時期使用的特殊辦法。2003年的時候，國家考慮到農村信用社風險大，不良包袱重，為了支持農信社改革，於是採取中國人民銀行發行專項銀行票據的方式，將農信社的不良貸款置換出來，減輕農信社的包袱，扶持農信社發展。

銀行不良資產是借款人貸款逾期，經過催收後還是無法歸還貸款形成的資產，這些資產最終由銀行進行處理。

一般銀行的不良資產處置有2種方式：

1、對不良資產進行持續催收，通過上門催收和法院起訴的方式對逾期的資產進行處置，一般銀行會先由自己員工上門催收，如果催收沒有什麼效果，會把催收的工作委託給外面專門的催收機構。

2、通過持續催收，仍然沒有辦法回收貸款的資產，銀行會走核銷流程，通過內部的層層審批，通過用銀行利潤來沖抵該不良資產。

總之，對於銀行的不良資產，銀行內部有相應的規章制度，根據不同的情況採用不同的處理方式，確保化解不良資產。

以上是我個人對這個問題的一些看法，希望能對你有幫助。

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無法收回的貸款，符合核銷條件的會進行核銷，不符合的只能作為不良貸款一直存在下去。核銷是指相關債務人確實沒任何還款的可能才會做，相關情況會做仔細核實，想矇混過關很難。個人的不良貸款，除非人死亡一般是不給核銷的。需要說明的是，即使核銷了，只是說明貸款在系統里沒了，你和銀行的債務關系並沒有解除，如果將來有還款能力，銀行可能還會找你還款的。

銀行每年的營"業額裡面，都提撥有一筆千分之幾的壞帳凖備金，壞帳在百分比之內都是可接受的。至於一般人民想在銀行貸款則需要抵押物作為抵押才能貸到款，銀行不可能被倒帳，除非是商業性的信用貸款，不需要抵押物才有可能銀行被倒帳。

呆帳，死帳，睡眠帳，永遠歸欠帳。[大笑]

其實和企業處理壞賬是差不多的，銀行不可能認倒霉，怎麼可能就平白無故放棄債券呢。不良貸款對銀行和銀行員工的待遇都有很大的影響，可以說是一個非常大的負擔，需要用好幾年的利潤去消化這個壞賬。不過，有好多種情況，需要分別處理。下面簡單介紹一下，希望能拋磚引玉。

首先，銀行貸款是五級分類的，根據不同分類計算損失的百分比。一般不良貸款有幾種方式處理，實際處理時還是比較靈活的，不是按純理論處理壞賬。一般出現壞賬或者可疑貸款，銀行會與借款人溝通，了解實際財務狀況，可以分別採用延期還本，貸款展期，借新還舊等措施還維持企業的正常運行，以達到妥善處理風險的目的，讓企業活過來，這樣貸款就能正常償還了，不過這也可能繼續隱藏風險，到最後損失的貸款數額更大。

其次，銀行壞賬打包賣給資產管理公司，現在專門處理壞賬的公司，主要有長城，華融，東方，信達4家資產管理公司，專業處理銀行壞賬的，當然，當時就很多方法了，資產證券化和債轉股都是處理方式。這四家也是合法的國有的資管公司，實力也非常強。

最後，還有就是直接走法律程序，開展清償。這也是沒有辦法的辦法，一般貸款都會有抵押或者保證，離我們最近的貸款就是房貸，如果我們不能及時還款，銀行確認為壞賬，就會對我們起訴要求償還貸款，包括變賣我們的房子，抵押品和要求保證人償還。這里說一點就是，我們不要輕易去做保證人，因為保證責任還是很嚴肅的，到時候讓你還貸款，你一點辦法也沒有！

我是金融觀點Y，希望我的回答能幫到你，如有不同意見，歡迎交流討論！