⑴ 貸款利息增值稅能抵扣么
不能，根據營改增政策規定，「購進的貸款服務」不得從銷項稅額中抵扣，並同時規定，納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。這意味著，企業所支付的利息費用及直接相關的其他費用在營改增之後需要繳納6%的增值稅，且這部分的稅額無法做進項抵扣。
對於資本密集型的行業（如金融投資、房地產等），企業每年支付給銀行或相關金融機構的利息費用通常是巨額的，若貸款利息所產生的增值稅由買方企業來負擔，但企業卻無法進項抵扣，無疑會增加企業流轉稅負，客觀上要求企業需要尋求其他融資方式來降低資金的使用成本，從某種意義上說，會推動企業融資方式的改革。
⑵ 利息收入增值稅稅率是多少
營改增後，企業收取的利息實際上屬於金融服務，金融服務適用的增值稅稅率為6%，小規模納稅人增值稅徵收率為3%。納稅人接受貸款服務是不得抵扣進項稅額的，同時，納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。金融企業發放貸款後，自結息日起90天內發生的應收未收利息按讓歲現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際隱山收到利息時按規定繳納增值稅。《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第三項 納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五坦攜睜項另有規定外，稅率為6%。第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。
⑶ 銀行貸款利息增值稅率
貸款利息收入增值稅稅率為6%。《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號):第十五條增值稅稅率:(一)納稅人發生應稅行為，除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規定外，稅率為6%。(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。(三)提供有形動產租賃服務，稅率為信型17%。(四滑旦猜)境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為遲橡零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。
⑷ 貸款利息收入增值稅稅率
貸款利息收入一般納稅人企業增值稅稅率為6%，屬於小規模納稅人增值稅徵收率為3%。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第三項 納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。
(4)長期貸款利息增值稅費擴展閱讀：
《關於調整增值稅稅率的通知》一、納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。
二、納稅人購進農產品，原適用11%扣除率的，扣除率調整為10%。
三、納稅人購進用於生產銷售或委託加工16%稅率貨物的農產品，按照12%的扣除率計算進項稅額。
四、原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整至10%。
⑸ 貸款利息收入交增值稅嗎，存款利息收入交增值稅嗎
貸款利息收入需要繳納增值稅，存款利息收入不需要繳納增值稅。
《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》：
（一）兼營。
試點納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額，未分別核算銷售額的，按照以下方法適用稅率或者徵收率：
1、兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。
2、兼有不同徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用徵收率。
3、兼有不同稅率和徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。
（二）不徵收增值稅項目。
1、根據國家指令無償提供的鐵路運輸服務、航空運輸服務，屬於《試點實施辦法》第十四條規定的用於公益事業的服務。
2、存款利息。
3、被保險人獲得的保險賠付。
4、房地產主管部門或者其指定機構、公積金管理中心、開發企業以及物業管理單位代收的住宅專項維修資金。
5、在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。
(5)長期貸款利息增值稅費擴展閱讀
《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》
（六）計稅方法。
一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：
1.公共交通運輸服務。
公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。
班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。
2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。
動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部 財政部 國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。
3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。
4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。
5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。
⑹ 貸款利息收入如何計算增值稅
貸款利息,按照6%的增值稅稅率計算增值稅.
增值稅的征稅范圍包括：銷售和進口貨物，提供加工及修理修配勞務。這里的貨物是指有形動產，包括電力、熱力、氣體等，不包括不動產。加工是指受託加工貨物，即委託方提供原料及主要材料，受託方按照委託方的要求製造貨物並收取加工費的業務；修理修配是指受託對損傷和喪失功能的貨物進行修復，使其恢復原狀和功能的業務。
此外下列行為被視同為銷售貨物，均要徵收增值稅。
將貨物交由他人代銷
代他人銷售貨物
將貨物從一地移送至另一地（同一縣市除外）
將自產或委託加工的貨物用於非應稅項目
將自產、委託加工或購買的貨物作為對其他單位的投資
將自產、委託加工或購買的貨物分配給股東或投資者
將自產、委託加工的貨物用於職工福利或個人消費
將自產、委託加工或購買的貨物無償贈送他人
在中國，增值稅的徵收范圍和營業稅的徵收范圍互不重疊，徵收增值稅的不再徵收營業稅，徵收營業稅的不再徵收增值稅。但在實際經濟活動中存在納稅人兼營或混合經營這兩種稅的應稅行為。
對於一項銷售行為如果既涉及增值稅應稅貨物又涉及營業稅的應稅勞務，被視為混合銷售行為，如：納稅人銷售貨物並負責運輸，銷售貨物為增值稅徵收范圍，運輸為營業稅徵收范圍。對此的稅務處理方法是，對主營貨物的生產、批發或零售的納稅人(指納稅人年貨物銷售的營業額占其全部營業額的50％以上)，全部視為銷售貨物徵收增值稅，而不徵收營業稅；對非主營貨物的生產、批發或零售的其他納稅人，全部視為營業稅應稅勞務，而不再徵收增值稅。
與混合銷售行為不同，兼營行為是指納稅人在從事增值稅應稅行為的同時，還從事營業稅應稅行為，且這兩者之間並無直接的聯系和從屬關系。對此的稅務處理方法是要求納稅人將兩者分開核算，分別納稅，如果不能分別核算或者分別核算不準確的，則全部徵收增值稅。
其他較為特殊的增值稅應稅范圍還包括：貨物期貨的實物交割、典當業銷售死當、非郵政部門生產銷售集郵商品(郵政部門生產銷售集郵商品繳納營業稅)等等。
【法律依據】
《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號):
第十五條增值稅稅率:
(一)納稅人發生應稅行為,除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規定外,稅率為6%.
(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務,銷售不動產,轉讓土地使用權,稅率為11%.
(三)提供有形動產租賃服務,稅率為17%.
⑺ 貸款利息可以抵扣增值稅嗎
企業貸款利息費能否抵扣進項稅？
《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
(六)購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
所附：《銷售服務、無形資產、不動產注釋》第一條第(五)項規定：
1.貸款服務。貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等)收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。
融資性售後回租，是指承租方以融資為目的，將資產出售給從事融資性售後回租業務的企業後，從事融資性售後回租業務的企業將該資產出租給承租方的業務活動。
以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。
附件2：《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條規定，營改增試點期間，試點納稅人〔指按照《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》(以下稱《試點實施辦法》)繳納增值稅的納稅人〕有關政策
(四)進項稅額。……
3.納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
因此，納稅人向非居民企業還是向居民企業(包括銀行)的借款，支付的利息及與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額均不得從銷項稅額中抵扣。
⑻ 貸款利息收入增值稅稅率
法律分析：貸款利息收入一般納稅人企業增值稅稅率為6%
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
⑼ 貸款利息怎麼算增值稅
貸款服務，以提供貸款服務取得的全部利息及利息性質的收入為銷售額，稅率6%。
⑽ 貸款服務增值稅稅率一般是多少
根據國稅總局關於全面實施營改增文件規定，貸款服務屬金融業，凡取得貸款服務收入的均為應繳納增值稅的納稅義務人，一般納稅人適用的增值稅稅率為6%，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
貸款服務。
貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。
各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等)收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。
融資性售後回租，是指承租方以融資為目的，將資產出售給從事融資性售後回租業務的企業後，從事融資性售後回租業務的企業將該資產出租給承租方的業務活動。
以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。