銀行貸款無法收回進行起訴賬務處理

㈠ 那些銀行收不回來的「不良貸款」，最後都是怎麼處理的呢

作為經營風險的企業，不良貸款是每個銀行都會遇到的問題，也是最頭疼的問題，不過出現不良貸款並不代表就全部都是損失，否則銀行早已無法維持了，舉個例子：2018年的時候曾有新聞報道，貴陽農商行的不良率接近20%（不良貸款余額超100億），如果不良貸款全部都算是損失的話，單以貴陽農商行目前的利潤水平來說，在保證未來20年不出現新的不良貸款的情況下，才有可能將現有的不良覆蓋掉。現實真的如此嚴峻嗎？顯然並非如此，否則貴陽農商的行業評級就不會一直保持在A級以上了。

個人不良貸款的處置方式與企業不良貸款的處置方式基本一樣，不過個人不良貸款不允許打包轉讓。對於不良貸款，銀行是不會輕易認輸的，一般都會採取各種有效的措施降低自身的損失，所以20%的不良率不代表著就真的是虧了20%，這只是明面上的數據而已。

㈡ 銀行收不回來的不良貸款最終是怎麼處置的有什麼規定

你好，很高興回答你的問題，銀行收不回來的不良貸款最終是怎麼處置的？有什麼規定？銀行處置不良資產有多種方法，最常見的有以下方法：

一、法律處置

銀行貸款不能按期收回，銀行最初採取催收的方法，催收未果，銀行就會採取法律手段處理，訴訟，通過訴訟，保全凍結處置不良資產，收回全部或是部分不良貸款。

二、打包轉讓

銀行處置不良貸款的方法：打包轉讓，四大國有商業銀行（工、農、中、建）上市前，均成立了對應的資產管理公司，接受四大國有商業銀行的不良資產，使得四大國有銀行輕裝上陣，資產管理公司就是盤活處置不良資產的，銀行在經營過程中，產生不良資產，會打包出售給資產管理公司，雙方協商一致，銀行出售轉讓不良資產，資產管理公司接受接管不良資產。

三、呆賬核銷

對於確實無法收回的不良貸款，銀行按規定轉入呆賬，按呆賬的種類不同，分別申請呆賬核銷。如：法律訴訟類，銀行不良資產經訴訟，處置不良資產，不能收回部分貸款，進行呆賬核銷。打包出售類，銀行打包處置不良資產，價格都低於原有的不良貸款，差額形成損失，轉入呆賬，進行呆賬核銷。

銀行在呆賬核銷過程中，進行責任認定，對於有責任的經辦人、審查人、管理人進行相應處理，行政處分、罰款處理，責任不同處理不同，嚴重的會除名。

總之，銀行貸款產生不良是有原因的，主要是債務人的原因，市場原因，經營原因，資金回籠原因等，造成銀行貸款產生不良，形成損失。銀行貸款允許有呆賬，也預提了呆賬准備金，呆賬准備金就是為核銷呆賬貸款準的。不過核銷的呆賬貸款，僅是銀行內部帳務處理，不代表債務人不用還了。銀行債權還在，債務人只要有還款能力，一樣要歸還，銀行會跟蹤催收的，盡力收回，減少損失。

以上就是我的回答，希望能幫助到你。

不良貸款基本是每個銀行現實遇到中的很頭疼的問題，不過出現不良貸款並非就代表著損失，舉個例子：之前報道的貴陽農商行不良貸款余額約100億元，不良率近20%，單以貴陽農商每年的利潤，需要20年才能把不良余額覆蓋掉，但中誠信國際仍給予貴陽農商A級的評級，這就是因為不良貸款並不代表著一定就是損失，那麼銀行對於逾期的不良貸款處理方式是怎麼辦的呢？（個人與企業的處置方式類似，因此統一介紹企業的）。

對於逾期的貸款，通過調查確認，企業只是階段性或者臨時性的經營困難，目前仍然有能力償還利息，只是暫時無法償還本金，那麼銀行一般會採取借新還舊（發放新的一筆貸款歸還舊的貸款）或者展期（把貸款歸還的期限延長）的方式，來減輕企業的壓力。

對於企業問題較大的，會通過重組的方式解決，比如由另一外一個經營正常的主體（如原來的擔保人）來承接這個貸款。貸款重組要求借款人及擔保方式均不得弱於原來的借款人及擔保方式。

如果採取上述方式，均無法解決問題的話，一般銀行會向法院起訴，查封、凍結、扣押企業名下的資產，通過劃轉企業銀行賬戶內的資金或者拍賣企業的資產（當然現實中不少企業的資產都分別被抵押至不同的銀行，所以銀行常常只能拍賣抵押於本行的資產），來歸還銀行的貸款，如果企業的賬戶余額或拍賣的資產不足以覆蓋全部的貸款的金額，本筆業務又有保證人的，那麼銀行會向保證人進行追償，由保證人賠償。

這個階段的，如果有抵押物的，一般可以回收的貸款本金在90%以上（因為抵押物抵押時都是按0.7折及以下的比例抵押的）；如果是保證的，可以收回的貸款本金在70%以上。

有些比較難以處理的，比如抵押物地理位置較偏僻不好處置或者保證人不配合，每次歸還一點點等等，銀行不想花費太多時間及精力處理的，會統一打包賣給不良資產清收公司，過後不良資產清收公司無論收回的資金高於或低於銀行出賣的金額，均與銀行沒有任何關系。

通過第二及第三種方式處理後，仍然有缺口的部分，比如貸款1000萬元，通過上述方式最終只收回900萬元，那麼剩餘的這100萬元，就是真真正正的不良貸款，也是銀行確認無法追回的了，那麼銀行就會把這個差額核銷掉，不過需要說明的是，核銷只是銀行的做賬方式，表明賬上沒有這筆不良金額了，但你和銀行的債務關系並沒有解除，如果將來有還款能力，銀行可能還會找你還款。

個人的不良貸款與企業的解決方式一樣，不過因為個人貸款的金額比較小，銀行一般都直接跳過第一步驟，直接從不良清收階段開始。銀行不是慈善機構，對於不良貸款，不會輕易接受損失，均會採取一切一切的措施，盡量降低損失的金額。

銀行收不回來的不良貸款，都會經過催收、資產處置、債務轉讓、核銷等幾個環節，針對每筆貸款的性質和金額，處理的流程和方法也是不一樣的。

比如助學貸款，我身邊就有一個例子，女性，畢業後，助學貸款一直沒有歸還，後來列印出來的徵信報告就顯示呆賬，期間失信人步入 社會 ，更換了聯系方式，銀行一直無法聯繫到她本人，以至於她都沒有經過什麼像樣的催收，現在生活如舊，呆就呆了，用她自己的話說，都不知道應該怎麼還。

說說最常見的房屋按揭貸款，這個貸款業務有一定的廣泛性。 就目前而言，住房按揭貸款屬於相當優質的貸款，一旦貸款人開始逾期，銀行就會電話及時進行提醒，詢問相關的原因。逾期三個月後，銀行就會和按揭人協商，將房屋出售，以便償還債務。

這個時候部分按揭人是會同意的，這個時候處理房屋的價格按揭人還有很大的話語權，如果這個階段也錯過，銀行就會起訴按揭人，銀行也就會毫無爭議的勝訴，房屋進入法院拍賣系統，至於售賣價格，以評估公司提供的價格，然後再打一個折扣。

部分銀行會把一批逾期的客戶打包，出售給資管公司，然後資管公司來和債務人談判，是協商處置還是走法律程序，就看談判結果。

市面上有抵押物的貸款，比如私人借款、公司為借款主體的抵押經營貸大致都是這么個流程。這也就是馬雲所詬病國內銀行業當鋪思想的根源所在。

再來說說無抵押性質的信用貸款，比如信用卡、信用貸、稅金貸等等，都屬於此列。 目前最突出的就是信用卡、信用貸，違約逾期的特別多。

一旦逾期後，銀行或者消金機構先自行催收，催收無果就會外包給專業的催收公司，其實套路都一樣，就是威脅恐嚇，打心理戰，爆通訊錄，搞的你顏面掃地。如果你心理強大，挺過這一階段，三方催收就會撤退，銀行和消金公司就會通過自己的法務批量起訴債務人，至於怎麼判決，就看證據了。

針對這些債務，一旦走入司法程序，判決後，債權人勝訴就會申請強制執行，法院有個執行局就是干這個的，原來叫執行庭。強制執行就是查找債務人名下的財產線索，一旦發現有，該劃走的劃走，該查封的查封，查封以後就是等待拍賣。

總之，銀行對待清收不良資產是有各種手段的，債務人基本都是被動的。其實，個人類的不良貸款占所有不良貸款的比例基本都是九牛一毛，真正的不良貸款都在各地方以某些名頭掛著的，貸新還舊，循環授信掩蓋著，這才是最大的不良貸款。

㈢ 還不起銀行貸款，銀行會怎麼處理

債務人無法償還銀行貸款，銀行可以對其債務進行起訴，要求其償還債務，在法院判決後可以請求法院對其資產強制執行。執行只會執行債務人的資產，不會執行其子女的和債務人無關的資產。

根據《中華人民共和國民法通則》第八十四條 債是按照合同的約定或者依照法律的規定，在當事人之間產生的特定的權利和義務關系，享有權利的人是債權人，負有義務的人是債務人。債權人有權要求債務人按照合同的約定或者依照法律的規定履行義務。

第一百零八條 債務應當清償。暫時無力償還的，經債權人同意或者人民法院裁決，可以由債務人分期償還。有能力償還拒不償還的，由人民法院判決強制償還。

(3)銀行貸款無法收回進行起訴賬務處理擴展閱讀

債務人長期不還債解決方法

(一)注意催討

有句俗話叫「有借有還，再借不難」，然而，在現實生活中，還仍然存在著不講信用的人，他們有的到期不還，有的借整還零等等。因此，凡借出的款項已經超過雙方約定期限，但借款仍未歸還的，出借人就要考慮催討，提醒借款人，催告其在合理的期限內返還借款。

(二)及時起訴

借貸雙方權利受侵害的，被侵害者應從知道或者應當知道權利被侵害之日算起的二年內向法院提起訴訟。如果超過二年的訴訟時效，人民法院就會不予受理，出借人的債權就失去了法律保護。

為了防止超過訴訟時效，出借人可以在訴訟時效屆滿前讓借款人寫出還款計劃，從而使訴訟時效中斷。新的訴訟時效就可以從中斷之日起重新計算，這樣，出借人不僅擁有了起訴權，而且可以繼續擁有勝訴權，從而有利於保護出借人的合法權益。

㈣ 金融借款無力償還法院判決後如何進行賬務處理

無力償還銀行貸款，只是民事糾紛不會坐牢。
如果銀行起訴到法院，法院判決後，債務人不履行法院判決，銀行可以申請法院強制執行。債務人有履行判決能力，而拒不執行的，情況嚴重的會構成拒不執行判決罪。如果確實履行困難，法院也會寬限履行時間的。
《民法通則》規定：「債務應當清償。暫時無力償還的，經債權人同意或者人民法院裁決，可以由債務人分期償還。有能力償還拒不償還的，由人民法院判決強制償還。債務人無力償還又有兩種不同的情況：一種是暫時無力償還。如屬於這種情況，可按照上述《民法通則》的有關規定，由債務人分期償還。另一種是永久無力償還。如果是永久無力清償的話，則只能就債務人的個人現有財產來清償了，這就要經過法院審理、作出判決，再付諸執行，也就是說債務人有多少個人財產可供執行，債權人就拿多少。

㈤ 房貸還不起銀行收回怎麼處理

房貸還不起了，在一定期限內會產生罰息；一個月（30以上）以上銀行會有簡訊通知；三個月以上（90天）銀行將會電話通知或者上門催收；六個月以上銀行會向法院起訴，將會有法院的傳票寄至借款方家，法院會凍結借款人當初向銀行抵押貸款的抵押物，然後進行拍賣，抵押物拍賣所得，將會用於還款。
房貸逾期會上徵信的時間期限：
1、一般房貸超過3天時間就會被上徵信。正常情況下，銀行不會對貸款人的記錄做差評。但要是房貸不交的情況下，而貸款人依然還是一直高消費的話，這種情況銀行就會正式反應歷史使用記載。此時就存在徵信上的逾期記載。這樣特別的影響人們的信譽問題，以後還想貸款之類的就難了；
2、貸款逾期正常是說到了還款時間，人們依舊沒有還款，沒有遵循當初的借款合同進行，這被叫做是違約；
3、這種情況下，不單會上徵信，還會面臨將要支付一定的罰金，因此人們最好是到了還款時間的時候，務必盡可能的按時償還，要是不準時償還的話，將會給自己的生活帶來很嚴重的的生活損失。
法律依據：《中華人民共和國民法典》第四百一十二條
債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，致使抵押財產被人民法院依法扣押的，自扣押之日起，抵押權人有權收取該抵押財產的天然孳息或者法定孳息，但是抵押權人未通知應當清償法定孳息義務人的除外
前款規定的孳息應當先充抵收取孳息的費用

㈥ 銀行貸款280萬收不回來如何處理

這就看你當初貸款是以哪種方式貸到的，如果有抵押物，銀行會將你的抵押物用來拍賣，如果是以公司名義可以申請破產，如果是擔保貸款，就找擔保人承擔責任。還是不能索取資金的話，銀行只能作為壞賬處理了。

㈦ 商業銀行核銷無法收回各項貸款的會計分錄

商業銀行核銷無法收回各項貸款的會計分錄是借：貸款損失准備貸：貸款——已減值。銀行收回已核銷的以攤余成本計量的貸款，按實際收到的金額，借記「貸款」科目，貸記「貸款損失准備」科目；借記「存放中央銀行款項」等科目，貸記「貸款」科目；借記「貸款損失准備」科目，貸記「信用減值損失」科目；或者採用簡化處理，即借記「存放中央銀行款項」等科目，貸記「信用減值損失」科目。

㈧ 銀行貸款還不上,被銀行起訴了,怎麼辦

銀行貸款逾期被銀行向法院起訴了的，應該積極應訴，並根據具體情況採取相應的措施： 1、如果銀行起訴的金額有誤的，應該及時在法院規定的舉證期限內向法院提交相關證據，以便法院能夠查清事實，維護你的利益。

法律依據：《民事訴訟法》第二百三十六條 發生法律效力的民事判決、裁定，當事人必須履行。一方拒絕履行的，對方當事人可以向人民法院申請執行，也可以由審判員移送執行員執行。調解書和其他應當由人民法院執行的法律文書，當事人必須履行。一方拒絕履行的，對方當事人可以向人民法院申請執行。

《民事訴訟法》第二百四十一條 被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，應當報告當前以及收到執行通知之日前一年的財產情況。被執行人拒絕報告或者虛假報告的，人民法院可以根據情節輕重對被執行人或者其法定代理人、有關單位的主要負責人或者直接責任人員予以罰款、拘留。

《民事訴訟法》第二百四十二條 被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權向有關單位查詢被執行人的存款、債券、股票、基金份額等財產情況。人民法院有權根據不同情形扣押、凍結、劃撥、變價被執行人的財產。人民法院查詢、扣押、凍結、劃撥、變價的財產不得超出被執行人應當履行義務的范圍。人民法院決定扣押、凍結、劃撥、變價財產，應當作出裁定，並發出協助執行通知書，有關單位必須辦理。

《民事訴訟法》第二百四十四條 被執行人未按執行通知履行法律文書確定的義務，人民法院有權查封、扣押、凍結、拍賣、變賣被執行人應當履行義務部分的財產。但應當保留被執行人及其所扶養家屬的生活必需品。採取前款措施，人民法院應當作出裁定。

《民事訴訟法》第二百四十七條 財產被查封、扣押後，執行員應當責令被執行人在指定期間履行法律文書確定的義務。被執行人逾期不履行的，人民法院應當拍賣被查封、扣押的財產;不適於拍賣或者當事人雙方同意不進行拍賣的，人民法院可以委託有關單位變賣或者自行變賣。國家禁止自由買賣的物品，交有關單位按照國家規定的價格收購。

㈨ 銀行那些要不回來的爛賬壞賬是如何處理的

我是律師，我來回答這個問題。

銀行處理爛賬壞賬的方式主要是以下幾種。

第一，首先由自己公司內部相關部門進行催收，像有些銀行的資產保全部等部門就是負責這類工作的，說白了，就是銀行的催收部門，專門催收這些爛賬。 但是，由於自己公司內部催收的話，由於本身激勵機制等有問題，所以他們催收的都是逾期時間相對比較短（比如三個月），容易催收的爛賬，超過這個時間的他們就不那麼願意自己催收了，畢竟，有些銀行員工的回款金額獎金不成比例，員工們積極性不高。

第二，公司類貸款形成的爛賬由當初辦理該業務的客戶經理負責催收。 有些銀行的客戶經理拉來一筆公司的貸款業務，然後交由銀行總行的信貸審批等部門審核後發放貸款。如果該筆業務後面出現爛賬，錢收不回來，那麼負責該業務的客戶經理業務就不要做了，銀行那邊會要求他去催收這筆爛賬，這期間該客戶經理就拿基本工資，獎金等福利和他一點關系都沒有，什麼時候把這筆錢收回來，什麼時候開始重新做業務，享受員工獎勵等待遇。

第三，將比較優質的公司貸款形成的不良資產出售給長城、華融等四大資產管理公司。 這幾個資產管理公司是政府特設的機構，專門處理這類不良資產，他們先是用自有資金或者發行債券籌集的資金來買下這類資產包，然後通過各種方式，如轉手賣給別人、通過訴訟、通過債轉股等方式消化這些不良資產。

第三，外包給律師事務所處理。 現在有許多律師都是以此為業，銀行這類業務的招投標也很多，一般律師處理的話直接通過起訴處理，當然也有發律師函的，但是很少，主要還是通過訴訟處理，起訴、執行等一套程序走完，也是很費時間的。

第四，外包給外面的催收公司處理。銀行把爛賬打包組成一個資產包，交給外面的催收公司進行催收，這些催收公司招了大量找不到工作的剛出校門的學生，披著資產管理公司的袈裟，打著某某律師事務所的名號，對沒有還錢的人，使用電話催收，狂轟爛炸。有些甚至上門去要錢。有些人信用卡逾期了，會經常接到電話打來讓你還錢的電話，就是這些人乾的。

總之，銀行會通過各種方式，來處理這些爛賬壞賬。

銀行通常會走以下幾個步驟：

首先，銀行自己催收，這個是銀行的必經途徑。當然很多貸款一般都會有抵押的，所以，銀行的壞賬一般都是產生在抵押過高或者信用貸的案例上面。銀行催收，主要是打電話或者發律師函之類的。

其次，銀行外包催收，雖然很多銀行不存在這樣的做法，因為這樣的做法本身就是存在一定的違規。但是這樣的情況還是有的，而外包催收就不是那麼好說話的了。對於這樣的事情，雖然有時候欠款人也可以報警，但是欠債還錢這樣的事情，很多都比較難處理的。

再其次，如果銀行確實收不回來了，銀行還會將這些債務打包出售。對於國內的銀行是否有這樣的情況，這個也是很難說清楚，因為不是銀行系統的。但是國外是有這樣的情況的，美國次貸危機就是這么來的。



最後，銀行確實收不回來了，會進行一個壞賬核銷登記。這個壞賬核銷登記是必須上報央行的，而且在年度的財務報表也是應該要體現的。

當然，其實國內的銀行壞賬率這幾年都是在增長，主要是因為現在信用貸越來越流行了。很多都是信用貸之後沒有能力還的，以前的大部分都是有抵押的，即使還不了也是有抵押物可以拍賣的。

銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的「銀行不良資產」，也就是題主所說的「壞賬」和「爛賬」。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

1、處置清收。根據借貸雙方的合同約定，債務人作為第一還款來源已實際違約，銀行將尋求第二還款來源（一般為共同債務人，如夫妻，或者保證人）來履行借貸合同還本付息義務。如果在這之後債務依然無法清償，銀行一般就會起訴債務人和保證人，要求執行抵押合同項下的擔保物（如房產），同時查封債務人名下其他有價資產（如有），以法院的執行回款用以清償債務。

2、打包轉讓。隨著我國銀行業的發展，體系內的不良資產越來越多，處置清收耗費大量人力物力，在99年，財政部撥款400億，成立了東方、華融、信達、長城四家資產管理公司（國有AMC），用以剝離商業銀行表內的不良債權。俗稱「打包轉讓」，即通過債權轉讓的方式，將原本屬於銀行的壞賬，轉讓給AMC。後經過國內金融的不斷發展，四家國有AMC無法滿足銀行打包轉讓的需要，又在10年後，各地相繼成立了地方AMC用以受讓本地銀行的不良貸款。

3、核銷。不論是上述第一還是第二種情況，銀行的本金損失基本上是必然的（打包轉讓債權基本上要在本金基礎上打折出售），這部分損失就會消耗銀行的撥備，俗稱「壞賬准備金」。核銷後的債務在表內不以不良資產體現，俗稱「賬銷案存」，消耗的撥備即銀行的利潤，於此對等的，核銷後的不良資產如果有回收，即直接體現為銀行自身利潤了。

4、債務重組。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

銀行是做貸款差價來達到盈利目的的，但是放出去的貸款因為當事人生意虧了錢，也就沒有能力來還錢了，這就形成了不良貸。

根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，通過訴訟要求還貸，或者是通過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

1999 年4月，國務院辦公廳轉發了《人民銀行、財政部、證監會關於組建中國信達資產管理公司的意見》， 1999 年 4 月，我國第一家資產管理公司—中國信達資產管理公司在北京掛牌成立，接收了中國建設銀行的 3730 億的不良貸款。

接著華融、長城、東方三家資產管理公司相繼成立，與其他三大國有商業銀行－工商銀行、農業銀行和中國銀行相對應，分別接收了4077億，3458億，和2674億的不良貸款，四家金融資產管理公司合計接收不良貸款達1.4萬億。

不良貸款處置是一個收益豐厚的行業，目前也有地方出資成立地方不良貸款處置公司。

最後是先掛賬，成為不良貸，等待公司經營好轉，尋機收回貸款。

銀行的爛賬，主要通過兩大方式處理。一是自己消化，亦即按照五類分級，將已經成為爛賬的貸款，通過計提撥備和核銷，再將這些貸款撥離到銀行自身的不良資產處置公司，由處置公司去慢慢催收，能收一點算一點。

二是按照此前成立的四大金融資產公司，將相應的不良貸款打包賣給四大資產管理公司，由他們去處置。銀行則通過撥備和核銷消化不良貸款。由於現在很多地方也成立了類似四大金融資產管理公司一樣的公司。因此，處置的渠道也更多了。

由於一些資產管理公司為了利益最大化，又通過打包出售的方式，把資產包分成若干個小包，出售給其他公司和個人。其中，出售給個人的也發生了一些新矛盾，比如給具有黑 社會 性質的人，造成了欠款單位的很多麻煩，甚至發生一些惡性事件。這個，是需要注意的。

當然，有些銀行通過債務重組的方式進行處置，將不良資產債轉股，那是最好的一種方式。

銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的「銀行不良資產」，也就是題主所說的「壞賬」和「爛賬」。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，通過訴訟要求還貸，或者是通過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

1999 年4月，國務院辦公廳轉發了《人民銀行、財政部、證監會關於組建中國信達資產管理公司的意見》， 1999 年 4 月，我國第一家資產管理公司—中國信達資產管理公司在北京掛牌成立，接收了中國建設銀行的 3730 億的不良貸款。

這類貸款對銀行來說收回本息的可能性幾乎沒有，不但本息全部損失，還有可能要支付有些其他費用比如訴訟費等。對損失類貸款的處理一般是經過訴訟程序過後，

根據銀行各級管理許可權上報核銷，同時對相關責任人進行處理。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

爛賬壞賬在銀行稱為不良資產，銀行在處置不良資產有多種處置方式。

一是進行清收，現在形成不良貸款以後銀行都會起訴借款人和擔保人，進入訴訟程序，以保全訴訟時效，同時也是有效清收的一種方式。

二是進行呆賬核銷，利用自身的利潤進行核銷，將不良資產由表內轉移到表外，從而提高自身的資產質量，但該壞賬並沒有消失，債務人仍然有償還的義務。

三是進行打包處置，將一個或者多個呆賬進行綜合處置出售給他人，其實就是債權的一種轉讓。

四是以資抵債，如果不良貸款由抵押物且抵押物足值，那麼就用抵押物沖銷該筆貸款。

五是債務重組，通過借新還舊、變更借款人、債務轉移等方式對賬務進行重組，使其形態變成正常類的貸款。

不請自來。銀行處置不良貸款、爛賬一般都是如下步驟：

1.計提貸款損失准備金。商業銀行在發放貸款的時候，一般都會按照貸款余額一定的比例安排貸款損失准備金。比如，一般貸款損失准備金是1%，還有專項准備金。

2.出售不良的貸款。上世紀90年代末期，為了將四大行的不良資產剝離，國家成立了華融、長城、信達、東方等四家資產處理公司負責對口四大行的不良資產處置。一般來說四大資產管理公司一一對應四大行，例如華融對口建設銀行。

雖然還包括了協商、起訴、變賣資產、重組等一系列手段，但是說到底，沒用的總歸是沒用，不還的還是不還，最後往往就是打折出售給對口的資產處理公司。

可以賣出去的，只是折成。大家也關心起銀行的爛賬？銀行她們賺了很多的錢大家怎麼不去關心？

這里的銀行的爛帳和壞帳，我的理解應該是在銀行貸款分類中的損失類貸款。這類貸款對銀行來說收回本息的可能性幾乎沒有，不但本息全部損失，還有可能要支付有些其他費用比如訴訟費等。對損失類貸款的處理一般是經過訴訟程序過後，根據銀行各級管理許可權上報核銷，同時對相關責任人進行處理。