1. 如何看懂銀行流水賬單
一、如何看銀行流水？
1.貸款通常用公司的進賬總額，即一定時間內每一筆進賬相加，這是銀行流動投入的主要表現；表示輸入貸方，輸出項表示借方，主要包括卡存款、現有存款、轉入、工資、續存存款、網銀轉賬、貨款、人工成本等。
2.拿著日單，隨便找個交易，打電話銀行，你自己輸入查詢密碼。他正在根據每日清單上的細節輸入日期。如果和電話舉報相符，就沒問題；否則不匹配就是假的。
3.向銀行索要對賬單，將銀行存款明細賬與對賬單進行對比，辨別真假。
4.從實際獲取銀行對賬單的程序和銀行流水來看，還是有一些區別的：銀行對賬單是銀行提供給企業核對賬目的，審計人員一般直接從企業獲取證據；但對於銀行流水，一般要求審計人員和企業財務人員一起去銀行列印，直接取證。所以在收購流程方面，銀行對賬單是企業處理的，所以可能會有變動；銀行的流水相對更可信，除非銀企合謀。
二、如何理解銀行對賬單？
1.問：拿到個人銀行流水，不知道從何下手。可以從哪些方面分析得出結論？
答：從授信額度可以看出客戶的現金流入情況，這是最重要的信息。
2.問：放款頻率高或金額大是否說明經營情況還可以？
(2)銀行對賬單應與客戶的銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本明細賬以及客戶的上下游合同進行綜合對比。一般來說，看語句。一是怕聲明不實；二是怕業務不實。單純看報表，第一，是看出借人總流水是否超過銷售金額，否則銷售收入涉嫌欺詐。當然也不是絕對的。這里也可以接受現金。
(3)第二，看流入流出金額是否與客戶業務一致。比如，如果客戶的商品買賣金額在幾十萬左右，但銀行對賬單金額卻在幾百萬或幾萬上下徘徊，就需要注意了。問原因。另外注意幾點：流水總量超過銷售金額，不代表銷售收入一定真實。可能客戶的幾個賬戶來來回回看看借貸雙方是否正常。
(4)目前很多客戶基本都是拿一些個人卡。對於客戶帶來的個人卡，需要進行識別。不要讓顧客只拿幾張卡片，就稱它們是自己的。看戶主和流水量是否符合業務。
(5)現在很多不規范的企業為了偷稅漏稅，收入很大一部分來自個人賬戶。復習的時候要清楚了解企業的實際情況。
3.問：請問，你怎麼看？「可能客戶的幾個賬號來回倒；看借貸雙方是否正常。借款人和貸款人都不正常。對此你怎麼看？總有整數的錢進出。這正常嗎？一般貨款是不是非整數？
答：獲取企業的銀行對賬單主要從以下幾點分析：
(1)節假日是否有公司業務結算，如果有，銀行對賬單是假的。
(2)核對銀行對賬單的貸方金額。如果賒銷金額大於企業當期銷售收入，說明企業的銷售收入是客觀真實的，但不是全部都能認定！
(3)抽查銀行對賬單中的一些大額交易，然後與相應的合同、發票(或收據)一起核實，看企業是否有真實的結算交易記錄，特別是年前和
年底了，要認真核實幾筆交易，因為現在企業也很賊，往往會用一筆錢或者讓一些關系好的企業不斷轉賬來設賬，從而「抬高」銀行狀態的授信額度
(1)報表和流水應配有合同或出入庫單據(或其他證明文件)。
對賬單(可能是員工和公司領導的個人卡)的授信額度和流水，要看他的數字有沒有來回走的可能，需要核實。
不能說授信額度越大經營越好，營業收入與其授信額度和流水無關；很多企業為了避稅也選擇拿個人私卡，所以數據的准確性需要調查核實。
銀行為了幫客戶貸款，會幫他們找自來水。這才是最可怕的，你需要去理解他們，去和他們溝通。
對賬單和流水中會有客戶的應付賬款和應收賬款；需要調查、核實和消除的；如果全部調查清楚，就可以看出他的主營業務是否能滿足「1」條規定的貸款擔保需求。
三、資產負債表怎麼看？
填寫資產負債表的所有項目
(1)報告中「年初數」欄所列數字，應根據上年度資產負債表「年末數」欄所列數字填列。如果本年度資產負債表中各項目的名稱和內容與上年度不一致，應按照本年度口徑調整上年度末資產負債表中各項目的名稱和數字，並在報表的『年初數』欄中填列。
(2)報告中其他項目的內容和填寫方法：
1.「貨幣資金」項目反映貨幣資金總額，如庫存現金、銀行賬戶存款、外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金。
2.『短期投資』項目反映企業購買的各種能夠隨時變現、持有時間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。
3.「應收票據」項目反映企業收到的尚未到期或貼現給銀行的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。
4.「應收賬款」項目反映企業因銷售產品和提供勞務而應向購貨方收取的各種款項。
5.「壞賬准備」項目反映企業尚未核銷的壞賬准備。
6.「預付賬款」項目反映企業預先支付給供應商的款項。
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7."應收補貼款"項目，反映企業應收的各種補貼款。
8."其它應收款"項目，反映企業對其他單位和個人的應收和暫付的款項。
9."存貨"項目，反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的實際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自製半成品、產成品、分期收款發出商品等。
10."待攤費用"項目，反映企業已經支付但應由以後各期分期攤銷的費用。企業的開辦費、租入固定資產改良及大修理支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應在本表"遞延資產"項目反映，不包括在該項目數字之內。
11."待處理流動資產凈損失"項目，反映企業在清查財產中發現的尚待轉銷或作其他處理的流動資產盤虧、毀損扣除盤盈後的凈損失。
12."其他流動資產"項目，反映企業除以上流動資產項目外的其他流動資產的實際成本。
13."長期投資"項目，反映企業不準備在1年內變現的投資。長期投資中將於1年內到期的債券，應在流動資產類下"一年內到期的長期債券投資"項目單獨反映。
14."固定資產原價"項目和"累計折舊"項目，反映企業的各種固定資產原價及累計折舊。融資租入的固定資產在產權尚未確定之前，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產原價並應在本表下端補充資料內另行反映。
15."固定資產清理"項目，反映企業因出售、毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的凈值，以及固定資產清
怎樣看資產負債表
資產負債表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部資產、負債和所有者權益情況的會計報表。它的基本結構是「資產=負債 所有者權益」。不論公司處於怎樣的狀態這個會計平衡式永遠是恆等的。左邊反映的是公司所擁有的資源;右邊反映的是公司的不同權利人對這些資源的要求。債權人可以對公司的全部資源有要求權，公司以全部資產對不同債權人承擔償付責任，償付完全部的負債之後，餘下的才是所有者權益，即公司的資產凈額。
我們利用資產負債表的資料，可以看出公司資產的分布狀態、負債和所有者權益的構成情況，據以評價公司資金營運、財務結構是否正常、合理;分析公司的流動性或變現能力，以及長、短期債務數量及償債能力，評價公司承擔風險的能力;利用該表提供的資料還有助於計算公司的獲利能力，評價公司的經營績效。
在分析資產負債表要素時我們應首先注意到資產要素分析，具體包括：
1、流動資產分析。分析公司的現金、各種存款、短期投資、各種應收應付款項、存貨等。流動資產比往年提高，說明公司的支付能力與變現能力增強。
2、長期投資分析。分析一年期以上的投資，如公司控股、實施多元化經營等。長期投資的增加，表明公司的成長前景看好。
3、固定資產分析。這是對實物形態資產進行的分析。資產負債表所列的各項固定資產數字，僅表示在持續經營的條件下，各固定資產尚未折舊、折耗的金額並預期於未來各期間陸續收回，因此，我們應該特別注意，折舊、損耗是否合理將直接影響到資產負債表、利潤表和其他各種報表的准確性。很明顯，少提折舊就會增加當期利潤。而多提折舊則會減少當期利潤，有些公司常常就此埋下伏筆。
4、無形資產分析。主要分析商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽、專利權等。商譽及其他無確指的無形資產一般不予列賬，除非商譽是購入或合並時形成的。取得無形資產後，應登記入賬並在規定期限內攤銷完畢。
其次，要對負債要素進行分析，包括兩個方面：
1、流動負債分析。各項流動負債應按實際發生額記賬，分析的關鍵在於要避免遺漏，所有的負債均應在資產負債表中反映出來。
2、長期負債分析。包括長期借款、應付債券、長期應付款項等。由於長期負債的形態不同，因此，應注意分析、了解公司債權人的情況。
最後是股東權益分析，包括股本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤4個方面。分析股東權益，主要是了解股東權益中投入資本的不同形態及股權結構，了解股東權益中各要素的優先清償順序等。看資產負債表時，要與利潤表結合起來，主要涉及資本金利潤和存貨周轉率，前者是反映盈利能力的指標，後者是反映營運能力的指標。
四、怎樣看利潤表?
1.收入項目分析。公司通過銷售產品、提供勞務取得各項營業收入，也可以將資源提供給他人使用，獲取租金與利息等營業外收入。收入的增加，則意味著公司資產的增加或負債的減少。
記入收入賬的包括當期收訖的現金收入，應收票據或應收賬款，以實際收到的金額或賬面價值入賬。
2.費用項目分析。費用是收入的扣除，費用的確認、扣除正確與否直接關繫到公司的盈利。所以分析費用項目時，應首先注意費用包含的內容是否適當，確認費用應貫徹權責發生制原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則等。其次，要對成本費用的結構與變動趨勢進行分析，分析各項費用占營業收入百分比，分析費用結構是否合理，對不合理的費用要查明原因。同時對費用的各個項目進行分析，看看各個項目的增減變動趨勢，以此判定公司的管理水平和財務狀況，預測公司的發展前景。
看利潤表時要與上市公司的財務情況說明書聯系起來。它主要說明公司的生產經營狀況;利潤實現和分配情況;應收賬款和存貨周轉情況;各項財產物資變動情況;稅金的繳納情況;預計下一會計期間對公司財務狀況變動有重大影響的事項。財務情況說明書為財務分析提供了了解、評價公司財務狀況的詳細資料。
五、怎樣看現金流量表?
現金流量表是反映上市公司現金流入與流出信息的報表。這里的現金不僅指公司在財會部門保險櫃里的現鈔，還包括銀行存款、短期證券投資、其他貨幣資金。現金流量表可以告訴我們公司經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金收支活動，以及現金流量凈增加額，從而有助於我們分析公司的變現能力和支付能力，進而把握公司的生存能力、發展能力和適應市場變化的能力。
市公司的現金流量具體可以分為以下5個方面：
1.來自經營活動的現金流量：反映公司為開展正常業務而引起的現金流入量、流出量和凈流量，如商品銷售收入、出口退稅等增加現金流入量，購買原材料、支付稅款和人員工資增加現金流出量，等等;
2.來自投資活動的現金流量：反映公司取得和處置證券投資、固定資產和無形資產等活動所引起的現金收支活動及結果，如變賣廠房取得現金收入，購入股票和債券等對外投資引起現金流出等;
3.來自籌資活動的現金流量：是指公司在籌集資金過程中所引起的現金收支活動及結果，如吸收股本、分配股利、發行債券、取得借款和歸還借款等;
4.非常項目產生的現金流量：是指非正常經濟活動所引起的現金流量，如接受捐贈或捐贈他人，罰款現金收支等;
5.不涉及現金收支的投資與籌資活動：這是一類對股民非常重要的信息，雖然這些活動並不會引起本期的現金收支，但對未來的現金流量會產生甚至極為重大的影響。這類活動主要反映在補充資料一欄里，如以對外投資償還債務，以固定資產對外投資等。
對現金流量表主要從3個方面進行分析：
1.現金凈流量與短期償債能力的變化。如果本期現金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善;反之，則表明公司財務狀況比較困難。當然，並不是現金凈流量越大越好，如果公司的現金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金，其實是一種資源浪費。
2.現金流入量的結構與公司的長期穩定。經營活動是公司的主營業務，這種活動提供的現金流量，可以不斷用於投資，再生出新的現金來，來自主營業務的現金流量越多，表明公司發展的穩定性也就越強。公司的投資活動是為閑置資金尋找投資場所，籌資活動則是為經營活動籌集資金，這兩種活動所發生的現金流量，都是輔助性的，服務於主營業務的。這一部分的現金流量過大，表明公司財務缺乏穩定性。
3.投資活動與籌資活動產生的現金流量與公司的未來發展。股民在分析投資活動時，一定要注意分析是對內投資還是對外投資。對內投資的現金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明公司正在擴張，這樣的公司成長性較好;如果對內投資的現金流量大幅增加，意味著公司正常的經營活動沒有能夠充分吸納現有的資金，資金的利用效率有待提高;對外投資的現金流入量大幅增加，意味著公司現有的資金不能滿足經營需要，從外部引入了資金;如果對外投資的現金流出量大幅增加，說明公司正在通過非主營業務活動來獲取利潤。
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小會又來送福利啦！
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相關問答：
2. 申請貸款時，銀行流水過得去，但最後一筆余額為0有影響嗎
貸款申請時所用的流水記錄跟余額沒有關系，主要是看規定的時間內消費記錄的情況，是不是有正常入賬和消費的往來記錄