『壹』 如何測算企業流動資金貸款需求量（暫提供公式）
一、估算借款人營運資金量營運資金量=上年度銷售收入X（1-上年度銷售利潤率）X（1+預計銷售收入增長率）/營運資金周轉次數 營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-應付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數） 周轉天數=360/周轉次數應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額存款周轉天數=銷售成本/平均存貨余額應付賬款周轉天數=銷售成本/平均應付賬款余額預收賬款周轉天數=銷售成本/平均預收賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度新增流動資金貸款額度=營運資金需求量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的流動資金
『貳』 小企業的現金流量表如何編制
編制小企業現金流量表可以採用查賬法直接填列的現金收付項目，現金流量表各項填列方式如下：\x0d\x0a\x0d\x0a編制年度現金流量表時，現金流量表1～11月份 \x0d\x0a「本年累計金額」，應當按照上月份現金流量表「本年累計金額」加上本月份現金流量表的「本月金額」後的數額填列。1～11月份現金流量表的「本月金額」，除第1行「銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金」和第3行「購買原材料、商品、接受勞務支付的現金」兩項目外，其他項目應當按照以下方法填列：\x0d\x0a\x0d\x0a1.第22行「期末現金余額」：正常情況下，小企業應當按照本月末資產負債表的「貨幣資金」項目的「期末余額」填列。但應注意：（1）如果貨幣資金期末余額中包含不可提前支取的定期存款，應從中扣除；（2）如果小企業「短期投資」期末余額中包含可以隨時變現或者3個月內到期的債券投資，則應加計到上述「期末現金余額」中。\x0d\x0a\x0d\x0a2.第21行「期初現金余額」：應當按照上月末資產負債表的「貨幣資金」項目金額填報。\x0d\x0a\x0d\x0a3.第20行「現金凈增加額」=第22行-第21行；差額為負數時，以「-」號填列。\x0d\x0a\x0d\x0a4.第18行「分配利潤支付的現金」：應當按照本月以現金向本企業投資者實際支付現金股利或利潤的（以下統稱股利）金額填列。內容應包括本月以現金支付的往年股利和當年股利。現金股利分配小企業發生頻率很低，如果本月出現時，直接查賬即可。\x0d\x0a\x0d\x0a5.第17行「償還借款利息支付的現金」：應當填列以現金償付的各種短期借款、長期借款的利息。可根據「應付利息」、「財務費用」以及現金科目（指「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」等科目，下同）的本期發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a6.第16行「償還借款本金支付的現金」：應當填列以現金償還的短期借款、長期借款的本金。可根據「長期借款」、「短期借款」和現金科目的本期發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a以上第16至18行，反映籌資活動產生的現金付出，實踐中，小企業還可能發生因投資者依法減資而支付的現金和小企業因取得借款而支付的其他借款費用等。如有，小企業可增設第18-1行「支付其他與籌資活動有關的現金」項目填列。數額較大時，也可單獨增設項目反映。\x0d\x0a\x0d\x0a7.第15行「吸收投資者投資收到的現金」：應當填列小企業收到投資者作為資本投入的現金。可根據「實收資本」、「資本公積」和現金科目本月發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a8.第14行「取得借款收到的現金」：應當按照小企業舉借各種短期借款、長期借款本金取得的現金。應根據「長期借款」、「短期借款」和現金科目本月發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a9.第19行「籌資活動產生的現金流量凈額」=（第14行+第15行）-（第16行+第17行+第18行）；其差額為負數時，以「-」號填列。\x0d\x0a\x0d\信橡x0a10.第12行「購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金」：應當填列小企業為取得各種非流動資產而支付的現金。本項目涉及「固定資產」、「在建工程」、「工程物資」、「研發支出」、「生產性生物資產」和現金科目的發生額，應根據本月各該科目發生額分析填列。另外，還應注意：（1）購建非流動資產時支付的現金中應予資本化的利息，不計入本項目而應在第17行「償還借款利息支付的現金」項目反映；（2）因購置非流動資產而應支付應付職工工資，應填列在本表第4行「支付的職工薪酬」項目，不在本行反映；（3）購買用於在建工程的物資和接受形成非祥行流動資產的勞務，計入本行，不應計入本表第3行「購買原材料、商品、接受勞務支付的現金」項目。\x0d\x0a\x0d\x0a11.第11行「短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金」：應當按照本月發生的因取得各種長短期股票、股權、債券和基金等而支付的現金，應滑宴旁根據「短期投資」、「長期債券投資」、「長期股權投資」、「投資收益」和現金科目的本月發生額分析填列。應注意的是：（1）取得上述投資支付的相關稅費，如印花稅、傭金、手續費等，應計本項目；（2）小企業購買股票和債券時，投資價款中包含的應收股利或應收利息，不構成本項目內容，而應計入本表第6行「支付其他與經營活動有關的現金」項目[見財政部會計司編寫的《小企業會計准則釋義》（以下簡稱《釋義》）對准則第八十四條的解釋].\x0d\x0a\x0d\x0a12.第10行「處置固定資產、無形資產和其他非流動資產收到的現金」：應當按照小企業當月處置各類非流動資產收到的現金減去處置過程以現金支付的相關稅費後的凈額填列，如凈額為負數，以「-」號填列。\x0d\x0a\x0d\x0a13.第9行「取得投資收益收到的現金」：應填列小企業當月取得、對方以現金支付的股票、債券、基金的股利和利息，含收回投資時收到的對方以現金支付的股利或利息。本項目可根據 \x0d\x0a「應收股利」、「應收利息」、「投資收益」和現金科目的本月發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a14.第8行「收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金」：應當按照小企業當月收回各種債權投資、股權投資所收到的現金填列。本項目可根據各類債權、股權科目和現金科目本月發生額分析填列，應注意的是，收回投資取得的現金中包含的已確認但尚未領取現金股利或利息，應計入本表第9行「取得投資收益收到的現金」項目，不填入本項目。\x0d\x0a\x0d\x0a15.第13行「投資活動產生的現金流量凈額」=（第8行+第9行+第10行）-（第11行+第12行）；其差額為負數時，以「-」號填列。\x0d\x0a\x0d\x0a16.第6行「支付其他與經營活動有關的現金」：該行應當填入按照當月支付的、除應填入第3至5行之外的、與經營活動有關的現金。在小企業，該項內容主要在「管理費用」、「銷售費用」、「營業外支出」等科目中反映。包括小企業當月以現金支付的、不論應計入哪一會計期間損益的相關支出。《釋義》列舉的該項目具體內容包括：（1）商品維修費；（2）在銷售、購買過程中支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險及倉儲費；（3）廣告宣傳費、展覽費；（4）小企業開辦費；（5）企業行政管理部門費用；（6）業務招待費、研究費用、技術轉讓費、財產保險費、中介咨詢費 \x0d\x0a、訴訟費；（7）罰金、罰款；（8）經營租賃費；（9）對外捐贈、贊助的現金。\x0d\x0a\x0d\x0a17.第5行「支付的稅費」：應當按照小企業本月以現金繳納各種稅金、附加和基金的合計數填列，而不論稅費屬於前期、本月或後期。\x0d\x0a\x0d\x0a應注意的事項主要有：\x0d\x0a\x0d\x0a（1）稅費滯納金應包含在本項目；\x0d\x0a\x0d\x0a（2）小企業為個人代扣代交的個人所得稅也包含在本項目；\x0d\x0a\x0d\x0a（3）退回的增值稅、所得稅等不包含其中，而應在本表第2行「收到的其他與經營活動有關的現金」項目填列。\x0d\x0a\x0d\x0a18.第4行「支付的職工薪酬」：應當填列小企業當月以現金支付的、在「應付職工薪酬」各明細科目中核算的支付給職工和為職工支付的各種薪酬。本項應根據「應付職工薪酬」科目的本月借方發生額和現金科目本月貸方發生額分析填列。\x0d\x0a\x0d\x0a19.第2行「收到其他與經營活動有關的現金」：應當根據小企業當月收到的除銷售產成品、商品、提供勞務以外的與經營活動有關的現金。在小企業，這些現金收入主要在「其他業務收入」、「營業外收入」、「其他應付款」等科目核算。\x0d\x0a\x0d\x0a《釋義》列舉的該項目具體內容包括：\x0d\x0a\x0d\x0a（1）收到的以現金交付的增值稅銷項稅額；\x0d\x0a\x0d\x0a（2）收到的各種稅費返還和政府補貼的其他現金；\x0d\x0a\x0d\x0a（3）經營租賃的現金收入；\x0d\x0a\x0d\x0a（4）個人賠償和保險理賠的現金收入；\x0d\x0a\x0d\x0a（5）收到捐贈、贊助取得的現金；\x0d\x0a\x0d\x0a（6）收取押金、保證金、違約金等現金收入；\x0d\x0a\x0d\x0a（7）收到退回的增值稅和企業所得稅等稅金。
『叄』 小企業現金銀行借款流動比率怎麼計算
流動比率也稱營運資金比率或真實比率），是指企業流動資產與流動負債的比率。流動比率和速動比率都是反映企業短期償債能力的指標。
一般說來，這兩個比率越高，說明企業資產的變現能力越強，短期償債能力亦越強；反之則反。一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上。流動比率2：1，表示流動資產是流動負債的兩倍，即使流動資產有一半在短期內不能變現，也能保證全部的流動負債得到償還；速動比率1：1，表示現金等具有即時變現能力的速動資產與流動負債相等，可以隨時償付全部流動負債。當然，不同行業經營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標准會有所不同。應當說明的是，這兩個比率並非越高越好。流動比率過高，即流動資產相對於流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多，或者兩者兼而有之；速動比率過高，即速動資產相對於流動負債太多，說明現金持有太多。企業的存貨積壓，說明企業經營不善，存貨可能存在問題；現金持有太多，說明企業不善理財，資金利用效率過低。
流動比率計算公式 : 流動比率=流動資產÷流動負債
『肆』 流動資金貸款需求量測算的測算方法
銀行業金融機構根據借款人當期財務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量： 借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：
1、營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
2、營運資金周轉次數=銷售收入凈額/(平均流動資產-平均流動負債)
以上兩個公式均沒有問題，個人傾向於使用公式2
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額 將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金 （一）各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，並可考慮一定的保險系數。
（二）對集團關聯客戶，可採用合並報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合並報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。
（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。
（四）對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。
『伍』 銀監會《流動資金貸款需求量的測算參考》計算公式
計脊悄算依據：營運資金量-上年度銷售收入×(1-上年慶舉度銷售利潤率×(1+預計次數。
其中：營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-付賬款周轉天數+預付賬款周轉轉天數）。周轉天數=360/周轉櫻差渣次數。應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數=鎖售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額。預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數=銷售成本!平均應付賬款余額
『陸』 流動資金貸款需求量測算表
僅供參考，希望對你有幫助！
一、提供測算工具參考
附件為測算流動資金貸款額度時可採用的工具，其中考慮了一定的保險系數，對借款人未來應收帳款、預付帳款、存貨、應付帳款、預收帳款的增長進行合理預測，符合監管機構的要求。
在實際運用中，保險系數可採用借款人前兩年相應科目的平均增長率或結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項資金佔用；同時考慮小企業融資、季節性生產、訂單融資、預付租金或臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。
二、自有資金的測算參考
根據監管部門的在各地培訓中對流動資金貸款需求量測算的解讀，自有資金的計算建議採用以下公式：
自有資金=未分配利潤中可用於營運資金的部分59648+當期凈利潤17931+當期折舊2023-預計利潤分配0-年內計劃歸還的銀行借款45047
未分配利潤中可用於營運資金的部分=未分配利潤65409-非流動資產的增加5761
註：以上公式僅供參考，若經營所在地監管部門另有要求或根據借款人經營特點採用更加合理的測算方法的均可。
銷售 上年度銷售收入 64837 上年度銷售利潤率 18%
預計銷售收入增長率 40% 本年度周轉資金總量 74487
營運資金預測
應收賬款 前年末應收賬款余額 4669 上年末應收賬款余額 6794
上年平均應收賬款余額 5732 上年應收賬款周轉天數 32
跨年度調整系數 1.2 預計本年應收賬款周轉天數 38
預付賬款 前年末預付賬款余額 2123 上年末預付賬款余額 2366
上年平均預付賬款余額 2245 上年預付賬款周轉天數 12
跨年度調整系數 1 預計本年預付賬款周轉天數 12
存貨 前年末存貨余額 9860 上年末存貨余額 16765
上年平均存貨余額 13313 上年存貨周轉天數 90
跨年度調整系數 1.25 預計本年存貨周轉天數 113
應付賬款 前年末應付賬款余額 636 上年末應付賬款余額 2204
上年平均應付賬款余額 1420 上年應付賬款周轉天數 10
跨年度調整系數 1 預計本年應付賬款周轉天數 10
預收賬款 前年末預收賬款余額 74 上年末預收賬款余額 24
上年平均預收賬款余額 49 上年預收賬款周轉天數 0
跨年度調整系數 1 預計本年預收賬款周轉天數 0
周轉速度 營運資金周轉天數 153 營運資金周轉次數 2.35
貸款需求預測
新增額度 所需營運資金量 31720 借款人自有資金 6000
現有流動資金貸款 26320 其他渠道提供的營運資金 -3000
新增流動資金貸款額度 2400
『柒』 流動資金貸款需求量測算表
營運資金量=上年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤率)*(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收帳款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
因為沒法附件表格，就給個示意吧，
第一行
a1營運資金量 b1上年度銷售收入 c1上年度銷售利潤率 d1預計銷售收入年增長率 e1營運資金周轉次數 f1存貨周轉天數 g1應收賬款周轉天數 h1應付賬款周轉天數 i1預付賬款周轉天數 j1預收賬款周轉天數 k1周轉天數
第二行
a2=B2*(1-C2)*(1+D2)/E2
e2=360/(F2+G2-H2+I2-J2)
k2=360/E2
『捌』 流動資金測算公式
流動資金測算方法如下：
(1)分項詳細估演算法：
分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金鬧迅的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三」，流動資金的內容有所變化，計算公式：
1、流動資金=流動資產—流動負債，其中：
2、流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金；
3、流動負債=應付賬款+預收賬款；
4、年流動資金投資額(墊支數)=本年流動輪升資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數-上年流動資金需用數；
流動資金
(2)擴大指標估演算法：
擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：
1、年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率：
2、年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額。
流動液桐此資金投資指在完整工業投資項目中發生的用於生產經營期周轉使用的營運資金投資。
流動資金特點：
1、流動資金佔用形態具有變動性。
2、流動資金佔用數量具有波動性。
3、流動資金循環與生產經營周期具有一致性。
4、流動資金來源具有靈活多樣性。
『玖』 流動資金測算表貼現算借款嗎
流動資金測算表貼現算借款。
流動資金測算方法：分項詳攔激坦細估演算法擴大指標估演算法。分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。
流動資金貸款需求量測算是指，根據企業生產經營的特點，科學合理地測定企業流動資金佔用額，並以簡桐此為基礎，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用。流動資金貸款需求量應給予借鉛弊款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。