㈠ 公司借款利息收入都需要繳納什麼稅
企業利息收入是需要交增值稅.1、簽訂借款合同的，應按0.05‰貼花。2、取得利息收入的企業應全額按照相關規定繳納增值稅。3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。
企業之間借款，利息收入方應交增值稅及附加稅。一般納稅人企業增值稅稅率為百分之六，而小規模納稅人增值稅徵收率為百分之三。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。1、企業向個人借款支付的利息必須扣繳個人所得稅。個人借款給非金融企業取得的利息收入，屬於債權性股息所得，按照《個人所得稅法》(主席令第四十八號)的規定，應當按照"利息、股息、紅利所得"項目繳納個人所得稅，稅率為20%。企業向個人借款支付的利息不屬於儲蓄存款利息，應按"股利、紅利、利息"項目扣繳稅率為20%的個人所得稅。
2、根據《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕777號)的規定：①企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十六條及《財政部國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2008〕121號)規定的條件，計算企業所得稅扣除額。
②企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第八條及其實施條例第二十七條規定，准予扣除。(一)企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為；(二)企業與個人之間簽訂了借款合同。因此，公司向個人借款並對個人支付利息，該筆利息支出符合上述規定的並取得個人代開的增值稅發票後可以在企業所得稅稅前扣除。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第一條為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。第二條凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
㈡ 企業之間借款利息收入交什麼稅
企業之間借款的利息收入，需要納稅。企業利息收入屬於收入總額的組成部分，企業取得的銀行存款利息應當計入應稅收入額，辯襪繳納企業所得稅。
需要申報繳納營業稅（稅率為5%）。同時需要申報並繳納實際繳納營業稅計算的城建稅和教育費附加。貸款屬於「金融保險業」稅目的徵收范圍，而貸款是指將資金貸與他人使用的行為。不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目徵收營業稅。營業稅稅率為5%。
1、出借方如果是通過銀行放貸，由銀行代扣代繳；
2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申報；
3、借款的利息收入需要繳納營業稅及附加。如果出借方是企業，作為當期所得計拍灶檔算企業所得稅；如果是個人，需要繳納個人所得稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第一條
為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納襲亂稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。第二條凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
㈢ 貸款利息徵收增值稅嗎
利息收入交增值稅分為以下幾種情衡敏況：
1、企業購買金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入，按照貸款服務繳納增值稅；
2、企業購買金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅咐悔枝；
3、企業受到的存款利息收入屬於不征稅收入，不用繳納交增值稅，不用給銀行開具發票，憑借銀行結算單可以進行賬務處理，直接沖減財務費用。營改增後，企業收取的利息實際上屬於金融服務，金融服務適用的增值稅稅率為6％，因此貸款利息的稅率也是6％。
根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》第四條規定，金融企業發放貸款後，自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規定繳納增值稅。
拓展資料：
一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：
1.公共交通運輸服務。
公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。
班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。
2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。
動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部財政部國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。
3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸前陪搬運服務、收派服務和文化體育服務。
4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。
5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條：扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。
㈣ 利息收入增值稅率
企業之間借款，利息收入方應虛納信交增值稅及附加稅。一般納稅人企業增值稅稅率為6%，而差輪小規模納稅人增值稅徵收茄者率為3%。利息收入是指企業將資金提供給他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。
㈤ 貸款利息收入含稅嗎
法律分析：企業借款利息收入,是要交增值稅的.個人要借款給企業要繳增值稅,發票可以到稅務局代開(開票時會同時要求繳印花稅0.05%);股利、紅利所得還應繳個人所得稅,稅率:20%.所以借款利息是含稅的.
1、簽訂借款合同的,應按0.05‰貼花;
2、根據營業稅暫行條例的相關規定,取得利息收入的企業應全額按照"金融保險業"稅目5%繳納營業稅;
3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅.
一般借款利息和專門借款利息的區別：
1、含義不同
(1)固定資產完工前發生的"專門借款"所發生的利息支出,在固定資產達到預定可使用狀態之前所發生的,計入所建固定資產價值,予以資本化.
(2)財務費用中的"利息支出"是指:企業為籌集生產經營所需資金等而發生的利息支出及相關的手續費費用.
2、產生階段不同
(1)財務費用發生的利息支出是記入企業的"期間費用".
(2)固定資產完工前發生的"專門借款"所發生的利息支出是記入固定資產價值之中:(在建工程).
3、利息計算不同
在借款費用資本化期間內,每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額,應當按照下列方法確定:
(1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,應當以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定.
(2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的,企業應當根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額.資本化率應當根據一般借款加權平均利率計算確定.
(3)借款存在折價或者溢價的,應當按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整每期利息金額.在資本化期間,每一會計期間的利息資本化金額,不應當超過當期相關借款實際發生的利息金額.
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
㈥ 貸款利息收入增值稅稅率
法律分析：貸款利息收入一般納稅人企業增值稅稅率為6%
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
㈦ 公司借款利息怎麼交稅
公司取得借款利息收入需要申報繳納營山頃局業稅(稅率為5%)，同時需要申報並繳納實際繳納營業稅計算的城建稅和教育費附加。民間借款既可以是個人與個人之間的也可以是企業與個人之間的。那麼，公司借款利息怎麼交稅?接下來由帶您了解相關內容，希望對您有所幫助。一、公司借款利息怎麼交稅營業稅:根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》第一條 在中華人民共和國境內提供本條例逗讓規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應當依照本條例繳納營業稅。因此，個人取得的利息收入應按照金融保險業繳納營業稅，稅率是5%。
城建稅、教育費附加和地方教育附加:你企業應按實際繳納的營業稅、增值稅、消費稅稅額分別乘以規定的稅(費)率計算繳納城建稅、教育費附加和地方教育附加。
納稅人所在地在市區的城建稅稅率為7%，納稅人所在地在縣城、鎮的城建稅稅率為5%，納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的城建稅稅率為1%;教育費附加稅率為3%;地方教育附加附征率為2%。
二、企業之間借款利息收入要繳納什麼樣的稅種
需要申報繳納營業稅(稅率為5%)。同時需要申報並繳納實際繳納營業稅計算的城建稅和教育費附加。
《營業稅稅目注釋》規定，貸款屬於「金融保險業」稅目的徵收范圍，而貸款是指將資金貸與他人使用的行為。根據這一規定，不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目徵收營業稅。營業稅稅率為5%。
1、出借方如果是通過銀行放貸，由銀行代扣代繳;
2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申報;
3、借款的利息收入需要繳納營業稅及附加。如果出借方是企業，作為當期所得計算企業所得稅;如果是個人，需要繳納個人所得稅。
三、風險提示
1、企業之間借貸中，出借的資金必須是自有資金，同時需要取得相應的發票。如果未取得相應的發票，企業就是未取得稅前扣除的合法憑證，利息稅前不得扣除。
2、企業之間簽訂借貸協議一定要合理約定借貸利率，符合法律的相關規定，約定的利息不要超過按照金融企業同期同類貸款利率。
3、關聯企業的關聯債資最好控制在規定的比例內，防止被稅務機關認定為存在資本弱化的情況，從而導致超過規定部分支付的利息乎仿不予稅前扣除，而被特別納稅調整。
4、一旦關聯債資超過了規定的比例，企業應事先備好證明其業務符合獨立交易性的相關資料，證明其債資比例符合獨立交易原則，以確保其超過標准比例的利息費用，可在所得稅前扣除。
以上便是整理的關於「公司借款利息怎麼交稅」的相關內容，從上面內容我們可以知道建議企業對此需要做好規劃，尤其在債資比例、利率水平、發票獲取等方面應嚴格按照相關法律、法規的規定處理。
㈧ 企業間借貸利息收入應交什麼稅
企業之間借款，利息收入方應交 增值稅 及 附加稅 。一般納稅人企業 增值稅稅率 為百分之六，而 小規模納稅人 增值稅徵收率為百分之三。增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。中華人民共和國 個人所得稅法 第三條 個人所得稅 的稅率：一、 工資 、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五(稅率表附後)。二、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附後)。三、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，並按應納稅額減征百分之三十。四、勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
㈨ 企業收到利息收入是要交稅嗎
利息收入交咐悔枝增值稅分為以下幾種情況：
1、企業購買金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入，按照貸款服務繳納增值稅；
2、企業購買金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅；
3、企業受到的存款利息收入屬於不征稅收入，不用繳納交增值稅，不用給銀行開具發票，憑借銀行結算單可以進前陪行賬務處理，直接沖減財務費用。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三十條
扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告衡敏稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。
㈩ 利息收入增值稅稅率是多少
營改增後，企業收取的利息實際上屬於金融服務，金融服務適用的增值稅稅率為6%，小規模納稅人增值稅徵收率為3%。納稅人接受貸款服務是不得抵扣進項稅額的，同時，納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。金融企業發放貸款後，自結息日起90天內發生的應收未收利息按讓歲現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際隱山收到利息時按規定繳納增值稅。《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第三項 納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五坦攜睜項另有規定外，稅率為6%。第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。