① 關於預收賬款的會計分錄
收到預收款：
借：銀行存款
貸：預收賬款
第二次收到預收款還是這樣分錄。
貨發出，發票開出確認收入
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅）
② 如何做預收賬款的會計分錄
收款
借:銀行存款 150000
貸:預收款項 150000
出售時:
借:銀行存款 68000+400000-150000
預收款項 150000
貸:主營業務收入 400000
應交稅金-應交增值稅(銷項)68000
借:主營業務成本
貸:庫存商品
③ 預收賬款的會計分錄怎麼做
預收賬款不能確定收入，在未確定收入前的處理：借：銀行存款 貸：預收賬款；待發貨時，連同收到的餘款一起確認收入：借：銀行存款 預收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅（銷項），同時結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品
④ 預收賬款如何做會計分錄
預收賬款是指企業向購貨方預收的購貨定金或部分貨款。企業預收的貨款待實際出售商品、產品或者提供勞務時再行沖減。預收賬款是以買賣雙方協議或合同為依據，由購貨方預先支付一部分(或全部) 貨款給供應方而發生的一項負債，這項負債要用以後的商品或勞務來償付。企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記「預收賬款」賬戶。企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履行情況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記「預收賬款」 賬戶，貸記有關收入賬戶。
預收賬款業務的會計處理：
收到預收賬款時：
借：銀行存款/庫存現金
貸：預收賬款—XX客戶
銷售實現時（開出發票、發貨、提供勞務）時：
借：預收賬款—XX客戶
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
若預收賬款很少，可以不單獨設「預收賬款」科目，預收的賬款在「應收賬款」科目核算。在「應收賬款」的貸方登記收到的預收款數額：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款—XX客戶
發出貨物開出發票時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入 （若為增值稅一般納稅人，還應貸記應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），小規模納稅人不需要記）
⑤ 預收賬款常見的賬務處理
預收賬款常見的賬務處理：
1、收到預收賬款：
借：銀行存款
貸：預收賬款
2、確認銷售收入：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3、收到補付貨款
借：銀行存款
貸：預收賬款
預收賬款不多的企業，可以不設「預收賬款」科目，預收款項通過「應收賬款」科目核算。
「預收賬款」科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。本科目期末貸方余額，反映企業預收的款項；期末如為借方余額，反映企業尚未轉銷的款項。
⑥ 預收賬款的會計分錄
1、收到50000定金：
借：應收賬款 175500
貸：主營業務收入150000
應交稅金--增（銷） 25500
借：銀行存款50000
貸：預收賬款 50000
2、收到餘款：
借：銀行存款125500
預收賬款 50000
貸：應收賬款 175500
實務中只在預收賬款掛賬核算這筆業務，而理論的方法卻要再應收和預收兩個科目掛賬核算。單看這一筆交易是很清楚的。可是如果是一堆的業務交雜在一起，就很容易弄混。
(6)企業預收貸款會計分錄擴展閱讀：
預收賬款按應收賬款方式進行控制。按具體客戶設置明細賬，進行明細核算，具體可採用如下方式：1、區域分布/具體客戶模式；2、合約結合具體客戶模式；3具體客戶模式，對客戶不多的企業，採取具體客戶模式進行明細核算。預收賬款是負債類科目，是指己方預收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發出！
1、銷售未實現時，
借：銀行存款/庫存現金
貸：預收賬款
2、銷售實現時，
借：預收賬款
貸：主營業務收入
不單獨設「預收賬款」科目的企業，預收的賬款在「應收賬款」科目核算。
1、在「應收賬款」的貸方登記收到的預收款數額：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款
2、發出貨物開出發票時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入 （若為增值稅一般納稅人，還應貸記應交稅費--應交增值稅（銷項稅額），小規模企業不需要記）
⑦ 預收賬款如何做會計分錄
一般不會分這么詳細，到帳後記賬就可以了，分錄如下：
借：應收賬款
500元
預收賬款
7500元
主營業務收入
1709.4元
應交稅金-應繳增值稅（銷項）290.6元
貸：銀行存款
10000
以上解答是假設你公司是一般納稅人來做，你說的2000元應該是含稅價，那2000/1.17*0.17=290.6元，就是所交的增值稅。
若公司為小規模，商業的稅率0.04，工業的0.06.