企業借貸款的增值稅

⑴ 企業之間無償借款交增值稅嗎

無償借款，沒有利息收入，無需視同銷售繳納增值稅，但有理由懷疑是關聯方。

⑵ 精選財稅：企業內部借款要交增值稅嗎

1、企業借款給個人要交增值稅嗎？
企業借款給個人，如果約定了借款利息的，企業應對借款利息收入繳納增值稅。
如果企業企業無償借款給員工，是需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。
因為根據財稅〔2016〕36號文規定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，視同銷售服務，但用於公益事業或者以社會公眾為對象的除外。無銷售額的，主管稅務機關有權按照下列順序確定銷售額：（一）按照納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。（二）按照其他納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。（三）按照組成計稅價格確定。所以，無償借款給個人，需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。

2、個人借款給企業要交增值稅嗎？
個人借款給公司不需要繳納增值稅。
如果個人收取了借款利息會涉及個人所得稅的，按20%稅率繳納。具體要與企業簽好借貸相關的協議及明確雙方的義務與權益等事項。

3、關聯企業間借款要交增值稅嗎？
不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按貸款服務交增值稅。納稅人與其關聯企業之間的業務往來有下列情形之一的，稅務機關可以調整其應納稅額：融通資金所支付或者收取的利息超過或者低於沒有關聯關系的企業之間所能同意的數額，或者利率超過或者低於同類業務的正常利率；
因此關聯企業間的資金佔用或借款，出借方是需要根據同期同類貸款利率計算出借方的利息收入繳納增值稅。

⑶ 總機構借錢給分支機構借錢需不需要交增值稅

題主，總機構借錢給分支機構需要繳納增值稅。
分機構向總機構借款需要簽訂借款合同，其利息收入繳納增值稅。
不過，如果是在2019年2月1日至2020年12月31日，企業集團內單位(含企業集團)之間的資金無償借貸行為，免徵增值稅。
或符合統借統還條件，不高於金融機構借款利率水平的利息是免增值稅。

⑷ 企業之間借款要交稅嗎

企業之間借款如果沒有利息的話一般不需要交稅，如果對方取得利息收入，就一定要交稅的，並且要給對方提供合法的票據。

⑸ 貸款利息收入增值稅稅率

貸款利息收入一般納稅人企業增值稅稅率為6%，屬於小規模納稅人增值稅徵收率為3%。

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第三項 納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。

第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。

(5)企業借貸款的增值稅擴展閱讀：

《關於調整增值稅稅率的通知》一、納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

二、納稅人購進農產品，原適用11%扣除率的，扣除率調整為10%。

三、納稅人購進用於生產銷售或委託加工16%稅率貨物的農產品，按照12%的扣除率計算進項稅額。

四、原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整至10%。

⑹ 企業借款利息收入，要交增值稅嗎

企業借款利息收入，是要交增值稅的。

個人要借款給企業要繳增值稅，發票可以到稅務局代開（開票時會同時要求繳印花稅0.05%）；股利、紅利所得還應繳個人所得稅，稅率：20%。

1、簽訂借款合同的，應按0.05‰貼花；

2、根據營業稅暫行條例的相關規定，取得利息收入的企業應全額按照"金融保險業"稅目5％繳納營業稅；

3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。

(6)企業借貸款的增值稅擴展閱讀：

企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。

原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。

新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率

應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的<中華人民共和國所得稅法>；規定一般企業所得稅的稅率為25%。

⑺ 企業之間借款利息收入需要開發票嗎

企業發生借貸款行為取得款項，收款方應向付款方開具發票。付款方未按規定取得發票，即使符合《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2009]777號）文中利息支出的規定，也不得稅前扣除和財務報銷。

⑻ 企業之間無息借款需要繳納增值稅嗎

你好，一般分兩種情況
1、對非企業集團內單位之間的資金無償借貸行為，需要按規定視同銷售繳納增值稅；
2、對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為，免徵增值稅。
對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金有償借貸行為，屬於符合（財稅〔2016〕36號）規定統借統還的條件的，允許免徵增值稅。