⑴ 我單位還款給別的公司現金流怎麼做
看收到這筆錢時是如何做的，反方向沖抵可以。如果是借款正常應該計入收到籌資活動現金中
⑵ 公司之間的借款，在現金流量表中應計入哪個項目，
公司之間的借款，在現金流量表中應計入籌資活動產生的現金流量
⑶ 公司向銀行借款，每年償還貸款利息時需要同時在利潤表和現金流量表中記錄嗎
利潤表和現金流量表本就是兩張表，分別記錄並不會重復計算，記錄在利潤表中反映財務費用支出，記錄在現金流量表中放映籌資的現金流出，並不沖突。
⑷ 企業與銀行之間的借款，企業與企業之間的借款，還款時，本金和利息，現金流應記入籌資活動的哪個具體項目
企業與銀行之間的借款，收到借款計入取得借款收到的現金
償還借款計入償還債務支付的現金，償還利息計入分配股利、利潤或償付利息支付的現金
企業與企業之間的借款，償還，都計入支付其他與籌資活動有關的現金
⑸ 歸還借款在現金流量表中怎樣指定
1、歸還借款在現金流量表中的指定：收到其他與經營活動有關的現金
2、現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。
⑹ 企業償還的長期借款利息，在現金流量表中應填列的項目是什麼
應填列在分配股利、利潤或利息支付的現金中。
企業發生的長期借款費用，有兩種方法可供選擇：
一是可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應當予以資本化，計入相關資產成本；
二是其他借款費用，應當在發生時直接計入當期損益。
長期借款的成本較高，應盡量少借。長期借款的償還除了可以新債調換舊債外，一般的定期償還可以使用償債基金和分批償還的兩種普遍辦法。決策者舉借長期借款時，要充分考慮投資項目的預期現金流轉狀況和未來利率的變化，以便獲得較低的籌資成本。
(6)企業還貸款怎麼計入現金流量擴展閱讀
長期借款的利息率通常高於短期借款，但信譽好或抵押品流動性強的借款企業，仍然可以爭取到較低的長期借款利率。長期借款利率有固定利率和浮動利率兩種。浮動利率通常有最高、最低限，並在借款合同中明確。對於借款企業來講，若預測市場利率將上升，應與銀行簽訂固定利率合同；反之，則應簽訂浮動利率合同。
除了利息之外，銀行還會向借款企業收取其他費用，如實行周轉信貸協定所收取的承諾費、要求借款企業在本銀行中保持補償余額所形成的間接費用。這些費用會增大長期借款的成本。
⑺ 把貸款還了,經營活動產生的現金流會怎麼變
貸款歸還屬於籌資活動現金流量中的現金流出，與經營活動現金流量無關，所以歸還貸款，經營活動現金流不變。
⑻ 企業從銀行借入的短期貸款在現金流量表哪項反映
銀行短期貸款，借方發生額放在現金流量表中的「借款所收到的現金」行，貸方發生額放在「償還債務所支付的現金」行。
一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中「取得借款收到的現金」項目中反映。
二、企業取得銀行借入的短期貸款，會計分錄是：
借：銀行存款
貸：短期借款
三、現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。
(8)企業還貸款怎麼計入現金流量擴展閱讀
短期貸款相關知識
相比銀行貸款，這種短期貸款的利率要高上幾倍，但現實的利息卻因為時間短而變少了。我們一般專門為短期貸款服務，由於短期貸款利率較高，年化收益率近乎24%。在此期間，盈利的部分將會進入下一批借貸，增加資金的流動性。
貸款利率按照中國人民銀行制定的利率政策和貸款利率浮動幅度，根據貸款性質、幣種、用途、方式、期限、風險等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。貸款利率在貸款合同中註明，客戶可在申請貸款時查詢。逾期貸款按規定加收罰息。
短期貸款雖然看起來利息比較高，但是因為期限較短，比較起來還是比較劃算的，短期利息只能暫時緩解資金問題，要根據個人情況選擇貸款。
短期借款的種類
(1)經營周轉借款：亦稱生產周轉借款或商品周轉借款。企業因流動資金不能滿足正常生產經營需要，而向銀行或其他金融機構取得的借款。辦理該項借款時，企業應按有關規定向銀行提出年度、季度借款計劃，經銀行核定後，在借款計劃中根據借款借據辦理借款。
(2)臨時借款：企業因季節性和臨時性客觀原因，正常周轉的資金不能滿足需要，超過生產周轉或商品周轉款額劃入的短期借款。臨時借款實行「逐筆核貸」的辦法，借款期限一般為3至6個月，按規定用途使用，並按核算期限歸還。
(3)結算借款：在採用托收承付結算方式辦理銷售貨款結算的情況下，企業為解決商品發出後至收到托收貨款前所需要的在途資金而借入的款項。企業在發貨後的規定期間(一般為3天，特殊情況最長不超過7天)內向銀行托收的，可申請托收承付結算借款。
借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進行計算，大致相當於發出商品銷售成本加代墊運雜費。企業的貨款收回後，銀行將自行扣回其借款。
⑼ 償還銀行貸款支付的利息計入現金流量表的哪一欄
目前針對這個問題在實務處理中一會將銀行存款所產生的利息收入計入到經營活動項下的"收到的其他與經營活動有關的現金"中。
拓展資料：
因為這是由於一般企業會將經營活動中的資金存放在銀行並且產生了這種活期的利息收入。
所以放在這一行中更貼切一些,同時它也不符合現金流量表對投資活動和籌資活動所產生的利息收入的定義,另外提到公司是沒有借款活動的,如果有借款的話則就應該把這部分借款所產生的利息費用(通常在會計中是財務費用的借方)抵減利息收入(通常是財務費用的貸方)的差額如果是正數的話則要計入到籌資活動中的"分配利潤,股利,或償付利息支付的現金"這一行中。
另外從銀行存款的來源來看既有經營活動所產生的,也有投資活動和籌資活動所產生的,所以不能將它們所帶來的利息收入做硬性的規定,要根據其來源的不同靈活的加以區分。
但是一旦將存入銀行的用於經營性活動所產生的利息收入填入到現金流量表中的收到的"其他與經營活動有關的現金"中的話那麼根據一貫性原則今後就不得隨意改變。(但請注意不是不能改變）
⑽ 現金流量表中償還債務所支付的現金包括哪些
償還借款本金支付的現金在現金流量怎麼填
這個是以前借款,本期還款的現金流,如果發生本期償還債務,那麼金額歸集到"償還債務所支付的現金"
一、計入現金流量表中"償還債務所支付的現金"的包括:償還銀行借款的本金和償還企業債券的本金.
二、"償還襲債務所支付的現金"項目,反映企業以現金償還債務的本金,包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等.企業償還的借款利息、債券利息,在"償債利息所支付的現金"項目反映,不包括在本項目內.
三、現金流量表是財務報表的三個基本百報告之一,所表達的是在一度固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形.
四、現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個知項目對現金流量的影響,並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類.現金流量表道可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷.國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制.
償還借款本金支付的現金在現金流量怎麼填
現金流量表的各項數據應該怎麼填?
現金流量表
一、 確定補充資料的"現金及現金等價物的凈增加額"
現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;
現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額;
現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.
一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列.
二、確定主表的"籌資活動產生的現金流量凈額"
1.吸收投資所收到的現金
=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)
2.借款收到的現金
=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)
3.收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等.
4.償還債務所支付的現金
=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息)
5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
=應付股利借方發生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中"計提利息"貸方余額-票據貼現利息支出
6.支付的其他與籌資活動有關的現金
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金(收購本公司股票,退還聯營單位的聯營投資等)、企業以分期付款方式購建固定資產,除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等