1. 法學知識如何判斷企業的償債能力
反映公司償債能力的指標主要有：流動比率、速動比率、資產負債率、現金負債率等。通過計算企業的流動比率和速動比率可以了解企業償還短期債務的能力;通過計算資產負債率，可以了解企業償還長期債務的能力。
一般認為公司的流動比率大於2，速動比率大於1，資產負債率低於50%(在我國低於 60%)是合理的，說明該公司償債能力較強。但筆者認為，單純分析公司的償債能力指標是不能反映公司真實的償債能力的，而應該與公司的獲利能力結合起來分析。
2. 企業償債能力下降的主要原因是什麼
原因：
宏觀經濟增速不斷放緩，企業盈利惡化導致償債能力大幅下滑。
在供給側結構性改革的推動下，加上世界經濟復甦對外需的拉動，2017年我國經濟實現了超預期增長，今年一季度增速雖受貿易摩擦的影響略有下滑，但整體亦表現不俗。
在此背景下，2018年以來市場出現的連續違約事件格外受到市場關注。4月份以來，低評級信用債信用利差逐漸擴大，進入5月份，隨著市場對信用債市場的擔憂增加。
其他相對高評級的產品收益率也呈現較大幅度上升，5年期各評級的中票收益率上漲了13至15個基點，5年期國債收益率與5年期AA-級中票收益率之差5月4日一度達到3.63%，刷新兩年來新高。
(2)取得貸款會降低企業的償債能力嗎擴展閱讀
緩解信用債緊張局面的方法
首先，融資環境方面，可由此前一季度的「緊信用」適度向「寬信用」轉變，在表外融資受限的條件下，多渠道保障實體經濟尤其是民營企業的資金供給。
其次，在去杠桿方面，需認真貫徹中央深改委結構性去杠桿的要求，重點關注國企去杠桿工作，把握好「防風險」和「穩增長」的平衡。
在一季度貨幣政策執行報告中，央行也明確指出，我國宏觀杠桿率增速放緩，金融體系控制內部杠桿取得階段性成效，要保持貨幣信貸和社會融資規模合理增長，把握好穩增長、調結構、防風險之間的平衡。
再次，考慮到未來仍可能有不少民營企業出現融資難而違約的情況，監管層可督促金融機構提前做好相關企業的風險檢查工作。
尤其是上市企業的摸底排查，提高風險預警和處置能力，必要時可對出現融資困難且債務規模較大的企業提供一定支持，有效防範區域性系統性風險的發生。
3. 影響企業短期償債能力的表外因素有哪些
您好,會計學堂曉海老師為您解答
增強企業短期償債能力的表外因素有：
（1）可動用的銀行貸款指標：銀行已同意、企業未辦理貸款手續的銀行貸款限額，可以隨時增加企業的現金，提高支付能力。這一數據不反映在財務報表中，但會在董事會決議中披露。
（2）准備很快變現的非流動資產：企業可能有一些長期資產可以隨時出售變現，而不出現在「一年內到期的非流動資產」項目中。例如，儲備的土地、未開採的采礦權、目前出租的房產等，在企業發生周轉困難時，將其出售並不影響企業的持續經營。
（3）償債能力的聲譽：如果企業的信用很好，在短期償債方面出現暫時困難比較容易籌集到短缺的現金。
降低企業短期償債能力的表外因素有：
（1）與擔保有關的或有負債，如果它的數額較大並且可能發生，就應在評價償債能力時給予關注；
（2）經營租賃合同中承諾的付款，很可能是需要償付的義務；
（3）建造合同、長期資產購置合同中的分階段付款，也是一種承諾，應視同需要償還的債務。
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4. 能夠降低企業短期償債能力的因素有哪些
一般可能夠降低企業短期償債能力的因素有；
1.與擔保有關的或有負債，如果它的數額較大並且可能發生，就應在評價償債能力時給予關注;
2.經營租賃合同中承諾的付款，很可能是需要償付的義務;
3.建造合同、長期資產購置合同中的分階段付款，也是一種承諾，應視同需要償還的債務。
拓展資料
短期償債能力是指企業以流動資產償還流動負債的能力，它反映企業償付日常到期債務的能力。對債權人來說，企業要具有充分的償還能力才能保證其債權的安全，按期取得利息，到期取回本金；對投資者來說，如果企業的短期償債能力發生問題，就會牽制企業經營的管理人員耗費大量精力去籌集資金，以應付還債，還會增加企業籌資的難度，或加大臨時緊急籌資的成本，影響企業的盈利能力。
一個企業的短期償債能力大小，要看流動資產和流動負債的多少和質量狀況。
流動資產的質量是指其「流動性」即轉換成現金的能力，包括是否能不受損失地轉換為現金以及轉換需要的時間。對於流動資產的質量應著重理解以下三點：
第一，資產轉變成現金是經過正常交易程序變現的。
第二，流動性的強弱主要取決於資產轉換成現金的時間和資產預計出售價格與實際出售價格的差額。
第三，流動資產的流動性期限在1年以內或超過1年的一個正常營業周期。
流動負債也有「質量」問題。一般說來，企業的所有債務都是要償還的，但是並非所有債務都需要在到期時立即償還，債務償還的強製程度和緊迫性被視為負債的質量。
企業流動資產的數量和質量超過流動負債的程度，就是企業的償債能力。
短期償債能力是企業的任何利益關系人都應重視的問題。
1、對企業管理者來說，短期償債能力的強弱意味著企業承受財務風險的能力大小。
2、對投資者來說，短期償債能力的強弱意味著企業盈利能力的高低和投資機會的多少。
3、對企業的債權人來說，企業短期償債能力的強弱意味著本金與利息能否按期收回。
4、對企業的供應商和消費者來說，企業短期償債能力的強弱意味著企業履行合同能力的強弱。
5. 長期償債能力主要受哪些因素影響
通常認為反映公司償債能力的指標主要有：流動比率、速動比率、資產負債率、現金負債率等。
通過計算企業的流動比率和速動比率可以了解企業償還短期債務的能力;通過計算資產負債率，可以了解企業償還長期債務的能力。一般認為公司的流動比率大於2，速動比率大於1，資產負債率低於50%(在我國低於 60%)是合理的，說明該公司償債能力較強。
但筆者認為，單純分析公司的償債能力指標是不能反映公司真實的償債能力的，而應該與公司的獲利能力結合起來分析。
工商銀行內部對償債能力的評價指標：
一、短期償債能力評價指標：流動比率、速動比率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、流動資產周轉率、經營活動現金流入/主營業務收入、經營活動現金凈流入/負債總額、主營業務收入增長率。
二、長期償債能力評價指標：資產負債率、利潤增長率、總資產收益率、凈資產收益率、利息保障倍數、凈資產增長率、負債總額/EDBIT。
綜上，還將考慮行業景氣度、關聯方背景等綜合打分。
以上內容參考：網路-償債能力
6. 提高和降低企業短期償債的因素有哪些
能提高公司短期償債能力的因素主要有：(1)公司可動用的銀行貸款指標。銀行已同意、但公司尚未辦理貸款手續的銀行貸款限款，可以隨時增加公司的現金，提高公司的支付能力。(2)公司准備很快變現的長期資產。由於某種原因，公司可能將一些長期資產很快出售變成現金，以增加公司的短期償債能力。(3)公司償債的信譽。如果公司的長期償債能力一貫很好，即公司信用良好，當公司短期償債方面暫出現困難時，公司可以很快地通過發行債券和股票等方法來解決短期資金短缺，提高短期償債能力。這種提高公司償債能力的因素，取決於公司自身的信用狀況和資本市場的籌資環境。以上三方面的因素，都能使公司流動資產的實際償債能力高於公司財務報表中所反映的償債能力。
能降低公司短期償債能力的因素主要有：(1)或有負債。或有負債是指有可能發生的債務。這種負債，按照我國《公司會計准則》是不作為負債登記入帳，也不在財務報表中反映的。只有已辦貼現的商業承兌匯票，作為附註列示在資產負債表的下端。其餘的或有負債包括售出產品可能發生的質量事故賠償、訴訟案件和經濟糾紛案可能敗訴並需賠償等。這些或有負債一經確認，將會增加公司的償債負擔。(2)擔保責任引起的負債。公司有可能以自己的一些流動資產為他人提供擔保，如為他人向銀行等金融機構借款提供擔保，為他人購物擔保可為他人履行有關經濟責任提供擔保等。這種擔保有可能成為公司的負債，從而增加公司的償債負擔。這兩方面的因素會減少公司的償債能力，或使公司陷入債務危機之中。
7. 影響企業償債能力因素有哪些
影響企業償債能力的其他因素有：或有負債、擔保責任、租賃活動和可動用的銀行貸款指標；增強企業變現能力的因素有：可動用的銀行貸款指標、准備很快變現的長期資產、償債能力的聲譽等；
削弱企業變現能力的因素有：未作記錄的或有負債，如貼現的商業承兌匯票、售出產品可能發生的質量事故賠償、尚未解決的稅額爭議、訴訟案件和經濟糾紛案等和擔保責任引起的負債等。
作為企業的經營者及投資者，有必要分析企業的償債能力，那麼怎麼來判斷一個企業的償債能力是好還是壞。
單憑分析反映企業償債能力的指標是不夠的，也是不科學的，必須與獲利能力、現金流量指標相結合，這樣來分析，才能反映企業實際的償債能力。
通常認為反映公司償債能力的指標主要有：流動比率、速動比率、資產負債率、現金負債率等。
通過計算企業的流動比率和速動比率可以了解企業償還短期債務的能力;通過計算資產負債率，可以了解企業償還長期債務的能力。
一般認為公司的流動比率大於2，速動比率大於1，資產負債率低於50%(在我國低於 60%)是合理的，說明該公司償債能力較強。
但筆者認為，單純分析公司的償債能力指標是不能反映公司真實的償債能力的，而應該與公司的獲利能力結合起來分析。
公司償債能力的好壞也取決於公司獲利能力的高低，即使公司的各項償債能力的指標都符合上述標准。
如果該公司處於衰退期，並且是夕陽行業且獲利能力很低的話(即息稅前利潤率低於負債的資金成本)，則該公司從償債能力指標分析來看，可能短期具有一定的償債能力。
但是，從長期來看，該公司的償債能力是不可靠的，是值得懷疑的。
相反，如果公司的資產負債比率較高(如大於60%)，但只要該公司的息稅前利潤率高於公司負債的資金成本及該公司的獲利能力較強，並且該公司處於發展階段以及朝陽行業的話。
則該公司從償債能力指標分析來看，短期內償債能力較差，但是，長期而言，該公司的償債能力是可以肯定的。
所以單純地以償債能力指標的高低來判斷公司的償債能力是不科學的。
通常而言，獲利能力指標主要有：凈資產收益率、銷售凈利率、總資產收益率等。
但是單純的分析以權責發生制為基礎的獲利能力指標而得出公司能力相關指標也是片面的，我們認為獲利能力的好壞與否應該與公司獲取的現金流量(經營活動凈現金流量)的能力結合起來考慮。
即使從獲利能力相關指標分析得出公司的獲利能力較好，但是如果沒有穩定的經營現金凈流量為基礎，該公司的獲利能力是值得懷疑的，說明該公司的收益質量不高，收益能力不可靠、不能持續。
相反，即使通過分析公司的獲利能力指標而反映出公司的獲利能力一般，但是該公司如果有穩定可靠的經營現金凈流量作為保障，則該公司的獲利能力是真實可靠的，是能夠持續的。
(7)取得貸款會降低企業的償債能力嗎擴展閱讀：
通過對償債能力的分析，可以考察企業持續經營的能力和風險，有助於對企業未來收益進行預測。企業償債能力包括短期償債能力和長期償債能力兩個方面。
1）短期償債能力分析
短期償債能力是指企業以流動資產對流動負債及時足額償還的保證程度，即企業以流動資產償還流動負債的能力。
反映企業償付日常到期債務的能力，是衡量企業當前財務能力，特別是流動資產變現能力的重要指標。企業短期償債能力的衡量指標主要有流動比率、速動比率和現金流動負債。
2）長期償債能力分析
長期償債能力是指企業償還長期負債的能力，企業的長期負債主要有：長期借款、應付債券、長期應付款、專業應付款、預計負債等。
影響長期企業償債能力的其他因素：
(1)長期租賃。當企業急需某種設備或廠房而又缺乏足夠的資金時,可以通過租賃的方式解決.財產租賃的形式包括融資租賃和經營租賃。
融資租賃形成的負債大多會反映於資產負債表,而經營租賃則沒有反映於資產負債表。
當企業的經營租賃量比較大,期限比較長或具有經常性時,就形成了一種長期性籌資,這種長期性籌資,到期時必須支付租金,會對企業的償債能力產生影響。
因此,如果企業經常發生經營租賃業務,應考慮租賃費用對償債能力的影響。
(2)債務擔保。擔保項目的時間長短不一,有的涉及企業的長期負債,有的涉及企業的流動負債。在分析企業長期償債能力時,應根據有關資料判斷擔保責任帶來的潛在長期負債問題。
(3)未決訴訟。未決訴訟一旦判決敗訴,便會影響企業的償債能力,因此在評價企業長期償債能力是要考慮其潛在影響。
企業償債能力是指企業用其資產償還長期債務與短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。
企業償債能力是反映企業財務狀況和經營能力的重要標志。償債能力是企業償還到期債務的承受能力或保證程度，包括償還短期債務和長期債務的能力。
企業償債能力，靜態的講，就是用企業資產清償企業債務的能力；動態的講，就是用企業資產和經營過程創造的收益償還債務的能力。
償債能力是指企業償還到期債務（包含本金及利息）的能力。能否及時償還到期債務，是反映企業財務狀況好壞的重要標志。
工商銀行內部對償債能力的評價指標：
一、短期償債能力評價指標：流動比率、速動比率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、流動資產周轉率、經營活動現金流入/主營業務收入、經營活動現金凈流入/負債總額、主營業務收入增長率
二、長期償債能力評價指標：資產負債率、利潤增長率、總資產收益率、凈資產收益率、利息保障倍數、凈資產增長率、負債總額/EDBIT
綜上，還將考慮行業景氣度、關聯方背景等綜合打分。
參考資料來源：網路：企業償債能力
8. 影響長期償債能力的其他因素有哪些
當企業急需某種設備或資產而又缺乏足夠資金時，可以通過租憑的方式解決。財產租憑有兩種形式：融資租憑和經營租憑。
融資租憑是由租憑公司墊付資金購買設備租給承租方使用，承租人按合同規定支付租金（包括設備買價、利息、手續費等）。一般情況下，在承租方付清最後一筆租金後，其所有權歸承租方所有，實際上屬於變相地分期購買固定資產。因此，再融資租憑形勢下，租入的固定資產作為企業的固定資產入賬，進行管理，相應地將租憑費用作為長期負債處理。這種資本化的租憑，在分析長期償債能力時，已經包括在債務比率指標計算之中。
當企業的經銷租憑量比較大、期限比較長或具有經常性時，則構成了一種長期性籌資，這種長期性籌資雖然不包括在中長期負債之內，但到期時必須支付租金，會對企業的償債能力產生影響。因此，如果企業經常發生經營租憑業務，應考慮租憑費用對償債能力的影響。
（2）或有事項
所謂或有事項是指在未來可能發生的收入、費用、資產和負債，但現在無法肯定，不列入財務報表之中，但其一旦發生，便會改變企業的財務狀況。常見的或有事項如未使用的抵免稅額形成的或有收益；附有條件的捐贈資產形成的或有資產；產品售後服務責任形成的或有損失；應收票據貼現與未決訴訟的或有負債等。
或有負債中最具代表性的或有負債。或有負債是指企業在經營活動中將來可能會發生的潛在的債務。常見的或有負債項目是應收票據貼現、應收債款抵借、未決訴訟、質量保證等。
或有事項一旦發生便會對企業的財務狀況造成影響，可能給企業帶來經濟利益或經濟義務。也就是說或有事項的特點是現存條件的最終結果不確定。產生或有資產會提高企業的償債能力；產生或有負債會降低企業的償債能力。因此，在分析企業的財務報表時，應充分注意有關或有項目的報表附註披露，以了解未來資產負債表上反映的或有項目，並在評價企業長期償債能力時，考慮或有項目的潛在影響，還應關注是否有資產負債表日後的或有事項。
由於涉及不確定性，在分析、評價或有事項對財務狀況的影響時，會產生一丁點困難。這種困難來自於兩個方面：一是事件本身發生的可能性是一個概率事件；二是企業信息披露不充分，外部信息使用者，只能利用可獲取的公開信息，比如：或有事項的成因、可能產生的損失等，並且結合歷史信息，對管理人員判斷的合理性作出評價。為提高分析的准確性，可以採取的措施有：
①除財務報表外，還需獲得其他方面的非會計信息，如公司公告、法院記錄等，以幫助作出判斷。
②對提供擔保可能產生的損失，可以通過分析債務人的財務狀況進行推測，當債權人發生財務困難時損失出現的可能性加大，對於極有可能成為真正負債的或有負債，分析時，應該增加負債總額。
（3）退休金計劃
退休金計劃，是指企業對雇員在其終止服務時或終止服務之後，向其提供退休金的安排（或按年支付或一次付清），該退休金或僱主為此提供的金額，應在雇員退休之前，根據有關文件的條款或企業的慣例，予以確定或估計。規定供款的計劃，是指根據供款形成的基金以及它的投資收益來確定應支付的退休金額的退休金計劃。規定退休金計劃，是指通常根據雇員的工資和服務年限，採用公式來確定應支付的退休金金額的退休金計劃。設立基金，是指為了承擔未來支付退休金的義務而向企業以外的實體（基金組織）轉移資產。
（4)承諾項目
事項是指企業由具有法律效率的合同或協議的要求而引起義務的事項。例如，與貸款有關的承諾、信用證承諾、售後回購協議下的承諾。又如，企業在與職工簽訂的勞動合同中，承諾對企業職工聘用期間及解聘或退休時，可以享受一定的待遇等。這些往往構成企業的一種長期負擔，但又沒有出現在財務報表上。在未來的特定期間內，只要達到特定條件，即發生資產減少或負債增加。
（5）金融工具
金融工具指引起一方獲得金融資產並引起另一方承擔金融負債或享有所有者權益的契約。比如，債權、股票、基金及衍生金融工具。企業為籌集資金發行的長期債權，包含以下兩點承諾：
①在約定日期償還本金。
②定期支付債券利息。一旦公司破產，債券持有人的求償權優於股票持有人。衍生金融工具包括期貨、期權互換合同或帶有類似特徵的其他衍生金融工具。這種契約的義務簽約時在雙方轉移，比如：遠期合同的持有人必須在契約合同指定日期按指定的價格購買指定的資產。
對於與金融工具有關的信息，應反映在財務報表的附註說明中，包括面值、合同金額；金融工具的性質；工具的信用風險和市場風險；契約一方未履行義務，給企業帶來的損失。金融工具對企業償債能力的影響主要體現在未能對金融工具的風險程度恰當披露。風險大小不同對企業未來損益變動的影響程度不同。風險大的金融工具，其發生損失的可能性也大。
報表使用者在分析企業的長期償債能力時，要注意結合具有資產負債表表外風險的金融工具記錄，並分析信貸風險的集中項目和金融工具項目，綜合起來對企業償債能力作出判斷。
9. 一個企業的貸款和還款會影響到這個企業的股票價格嗎
肯定會的。至少可以看出她的流動資金情況，存貨、回款情況，等等，由此判斷她的贏利能力。