A. 世行贷款项目是什么
世行贷款项目就是世界银行贷款项目，专指用世界银行所提供的贷款安排的各类项目的总称。
这类项目的贷款担保者一般是政府或代表政府的机构。世界银行贷款项目的承办单位及国家，必须提供贷款使用情况的报表和有关经济情报。在我国世界银行贷款项目涉及生产、流通、服务以及科研、教育、卫生等各个领域。
世界银行对项目的选定主要采取几种方式：
①与借款国开展各个方面的经济调研工作；
②制定贷款原则，明确贷款方向；
③与借款国商讨贷款计划；④派出项目鉴定团。
(1)世界银行贷款项目核算办法扩展阅读：
世界银行的贷款程序：
1、项目的选定。作为项目周期的第一阶段，项目的选定至关重要，能否从借款国众多的项目中选出可行的项目，直接关系到世界银行贷款业务的成败，因此，世界银行对项目的选定工作历来非常重视。
2、项目的准备。在世界银行与借款国进行项目鉴定，并共同选定贷款项目之后，项目进入准备阶段。
3、项目的评估。项目准备完成之后，即进入评估阶段。项目评估基本上是由世界银行自己来完成的。世界银行评估的内容主要有五个方而，即技术、经济、财务、机构、社会和环境。
4、项目的谈判。项目谈判一般先由世界银行和借款国双方商定谈判时间，然后由世界银行邀请借款国派出代表团到华盛顿进行谈判。双方一般就贷款协议和项目协定两个法律文件的条款进行确认，并就有关技术问题展开讨论。
5、项目的执行。谈判结束后，借款国和项目受益人要对谈判达成的贷款协定和项目协定进行正式确认。
6、项目的后评价。在一个项目贷款的账户关闭后的一定时间内，世界银行要对该项目进行总结，即项目的后评价。
B. 福建省人民政府办公厅关于转发《福建省利用世界银行贷款项目管理暂行办法》的通知
第一条为了进一步加强我省地方政府外债的世界银行(以下简称“世行”)贷款项目的规范化管理，提高间接利用外资的质量和效益，特制定本办法。第二条本办法适用于我省各级世行贷款项目(中央在闽以及通过中间金融机构的世行贷款项目除外)。第三条世行贷款项目管理工作的总原则是“统一领导，归口管理、分工合作、各司其职”。
省财政厅是我省利用世行贷款的归口管理部门，作为省人民政府的债权债务代表和财政部授权的提款人，负责全省世行贷款业务的管理工作。
各地市、县财政局是同级人民政府的债权债务代表，负责本级利用世行贷款业务的管理工作。第四条凡有利用世行(包括亚行)贷款的各级人民政府都应成立由政府分管领导任组长的利用世行亚行贷款领导小组(以下简称“领导小组”)，领导小组下设办公室(以下简称“世亚行办”)，挂靠同级财政部门，具体负责领导小组的日常工作。
凡有利用世行贷款的各级行业主管部门，应在本部门内设立为该贷款项目专职工作的世行贷款项目办公室(下称“项目办”)。
世行贷款工作应在省和同级领导小组的统一领导和安排以及世亚行办督促下，由项目办负责具体组织实施、协调有关项目的准备和执行工作。
项目准备与执行中的重大协调问题，可由行业主管部门通过同级世亚行办提请领导小组研究解决。各级项目办对项目准备与执行进度负有直接的责任。第五条各级计划与财政部门应密切合作，加强协调，共同建立本级利用世行贷款项目备选库。
各地市和省直行业主管部门应重视并积极做好世行贷款项目的筛选上报工作。上报程序为：由地市计委和省直行业主管部门分别征求同级财政部门意见后，直接报送省计委、抄送省财政厅备案。第六条经筛选上报国家批准的世行贷款项目，由省计委按项目立项审批管理程序初步审查项目建议书并会签省财政厅后上报国家计委，并抄报财政部。
省直行业主管部门或地市、县在确认其项目已被列入国家利用世行贷款计划后，方可正式进行与利用贷款有关的后续准备工作。第七条世行贷款项目的前期准备必须符合国内有关程序，在项目前期准备阶段必须完成国内有关各项审批工作。行业主管部门和项目办应在世行的帮助下，制定出与项目实施有关的各项行动计划。财政部门必须参与项目前期准备各个阶段的工作，尤其对财务和经济效益、国内配套资金筹措、债务结构与偿还等方面的问题，应负责把关并提出意见，对以上问题未解决的贷款项目，财政部门有权不予承诺贷款或提供担保。财政部门对项目准备和执行的全过程负有监督检查责任。第八条省直行业主管部门和地市政府须在项目前期准备阶段充分落实贷款项目所需的国内配套资金，提出具体的资金来源和安排计划，并应提供有效的资金承诺文件。资金承诺文件直接报送省财政厅。财政安排的世行贷款项目国内配套资金原则上归口同级世亚行办统一管理。国内配套资金承诺各方应在项目生效后的执行中予以认真兑现承诺，保证国内配套资金及时足额到位。第九条在某项目前期准备阶段，省财政厅应及时相应提出该项世行贷款在我省的再转贷方式和再转贷条件的方案，上报省人民政府审定。
项目单位在准备项目时，其经济与财务的预测应按照财政部核准的转贷和再转贷条件进行。第十条省财政厅、省直行业主管部门或省直项目办应参与世行贷款协定及项目执行协议的谈判，认真主动地协助财政部做好谈判的各项准备工作，并按要求准备和及时提供谈判、签署和生效所需的有关文件。各地市应予积极配合。第十一条省财政厅作为省人民政府的债权债务代表，全权负责省本级和省与地市项目的再转贷工作，作为该再转贷协定和项目执行协议的债权方代表签署协定(协议)。该协定(协议)的债务方为：省直行业主管部门或地区行署(省辖市政府)和地市财政局(副署)。地市、县向下再转贷工作参照以上程序办理。
凡未签署再转贷协定的单位和有关地市、县，省财政厅一律不予接受其提款报帐申请。
协定(协议)签署前，各级财政部门应为其相关项目提供贷款偿还担保，并逐级向上级财政出具担保函。行业主管部门应同时向同级财政部门提供反担保或由实际债务人用其有效资产作抵押担保。第十二条我省与财政部签订转贷协定后，再转贷的各级债权人代表和相关债务人应向外汇管理部门申办转贷款登记手续。提款报帐发生以及还本付息付费时，相关债务人应及时到所在地外汇管理部门办理提款登记或还本付息付费核准手续。具体按外汇管理部门规定执行。
C. 财政部关于颁发《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》的通知
第一章总则第一条为确保各项目省、市、自治区、计划单列市（以下简称“各项目省、市、区”）人民政府严格按照与财政部签订的世界银行（以下简称“世行”）贷款、信贷（以下简称“贷款”）《转贷协议》的规定及时足额地还本付息，维护国家的对外信誉，切实借好管好用好世行贷款资金，各项目省、市、区人民政府应设立世行贷款还贷准备金（以下简称“还贷准备金”）。为了加强对还贷准备金的管理，特制定本规定。第二条本规定适用于利用世行贷款业务的各项目省、市、区。各项目省、市、区财政厅（局）作为省、市、区人民政府的债务代表人负责实施本规定。第三条还贷准备金由各项目省、市、区财政厅（局）设立并通过预算进行专户管理。第四条还贷准备金的数额应为其年初已使用但尚未偿还的世行贷款债务的3％－8％。第二章还贷准备金的来源第五条各项目省、市、区人民政府应根据各自世行贷款项目还本付息付费的情况，每年在财政预算中安排相应数额的还贷准备金。第六条各项目省、市、区财政厅（局）根据各自实际情况，在项目国内配套资金中安排一定比例的还贷准备金，用于对财政部的垫付。此类款项在项目竣工结算前，应与项目单位结合工程成本一起清算。在还款期结束前，该项还贷准备金余额应抵作债务，一并清偿。第七条对项目单位的转贷利差和提前回收的贷款本金。第八条除上述第五、六、七条规定外还贷准备金还可以从以下来源取得：
1．世行贷款银行存款利息净收入；
2．项目单位的试生产收入、物资转让净额、罚没收入等；
3．还贷准备金的增殖部分；
4．中央给予的利费奖励的结余部分；
5．其他来源。第三章还贷准备金的使用第九条还贷准备金用于垫付各项目省、市、区对财政部世行贷款债务。任何单位和个人都不得挪用、挤占还贷准备金。第十条还贷准备金使用的具体程序由各项目省、市、区财政厅（局）根据实际情况自行制定。第四章还贷准备金的管理与监督第十一条还贷准备金的提取和使用情况应单独核算，并接受审计部门的审计。第五章附则第十二条凡承担世行贷款债务的各项目单位也应建立还贷准备金。各项目省、市、区财政厅（局）可结合本地区利用世行贷款的实际情况，制定规定的具体实施细则，并报财政部备案。第十三条本规定自发布之日起执行。第十四条本规定由财政部负责解释。
D. 河北省利用世界银行贷款管理暂行规定
第一条世界银行贷款是利用外资的一条重要渠道。为用好世界银行贷款，促进国民经济和社会事业的发展，根据国务院和财政部有关规定，结合我省具体情况，制定本规定。第二条本规定所称世界银行贷款，是指财政部转贷给我省的世界银行贷款。第三条本规定适用于我省利用世界银行贷款的所有单位和个人。第四条省财政厅是我省利用世界银行贷款的归口管理部门，省人民政府的债权债务代表人和财政部授权的提款人。对我省世界银行贷款的使用和偿还，省财政厅负责统一管理和监督检查，并管理专用帐户。
项目所在地的财政部门应设立专管机构，配备专职人员，负责本辖区内利用世界银行贷款的工作。第五条财政部门管理世界银行贷款工作的主要职责：
（一）会同计划部门、贷款项目主管部门和贷款单位，组织落实世界银行贷款项目所需的国内配套资金。
（二）管理、监督世界银行贷款和配套资金的使用。
（三）监督检查贷款的还本、付息、付费，办理项目转贷协定，落实债权、债务，负责项目回收资金的安排使用。
（四）制定和监督执行财务会计管理的有关规定。
（五）按照项目贷款协议的要求和国家有关规定，监督贷款项目的实施。参与贷款项目的评标工作。
（六）负责宣传世界银行贷款业务知识；主办或协助贷款项目主管部门对有关人员进行业务培训；配合世界银行在我省进行的经济考察、部门或区域发展研究等调研工作。第六条世界银行贷款项目的申报和审批程序按有关规定办理。
世界银行贷款项目立项等事宜，以计划部门为主，财政、贷款项目主管部门及有关单位参加，共同做好贷款项目的论证、筛选和项目建议书的审批工作。第七条世界银行贷款项目建议书经批准后，财政部门应会同计划部门、贷款项目主管部门做好项目的前期准备工作，配合世界银行做好项目的评估工作。贷款项目经世界银行确定后，方可签定贷款协议。第八条利用世界银行贷款应遵循谁借谁还的原则。经计划、财政部门审查确认，并报经同级人民政府批准的特殊项目，由同级人民政府偿还；其他项目由贷款项目主管部门或贷款单位偿还。偿还责任应在项目建议书中确定。第九条贷款项目的偿还能力应在编制项目建议书时，经计划、财政和贷款项目主管部门确认。偿还单位应按期还本、付息、付费。到期不偿还的，除应继续履行偿还责任外，还应承担延期赔偿责任。第十条审计部门负责世界银行贷款项目的审计工作，按照国家有关规定和贷款协议的要求，对贷款项目财务状况和财务决算进行审计，并出具证明。贷款项目竣工后进行评估审计。第十一条每项大的世界银行贷款项目，应组成由政府主管负责人牵头，计划、财政和贷款项目主管部门参加的项目领导小组和办事机构，具体负责项目的实施。第十二条本规定由省财政厅负责解释并监督执行。第十三条各地、各部门可根据本规定制定具体实施办法，并报省财政厅备案。第十四条本规定自发布之日起施行。
E. 世界银行贷款项目管理暂行规定
第一条为进一步理顺世界银行贷款（下称“世行贷款”）项目管理中各部门之间的关系，建立“借用还”与“责权利”相统一的管理体制，切实加强世行贷款项目的管理，规范项目管理行为，提高管理工作效率，特制定本规定。第二条本规定适用于所有世行贷款项目。第三条本规定所指的世行贷款包括国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷以及与世行贷款相关的联合融资贷款。
本规定所指的世行贷款项目系指利用和准备利用世行贷款实施的项目。第四条世行贷款项目管理工作的总原则是“统一领导，归口管理，分工合作，各司其职”。
财政部是国务院批准的世行贷款的对外窗口和对内归口管理部门，统一负责全国世行贷款业务的协调与管理工作；地方财政部门是地方利用世行贷款业务的归口管理部门和地方人民政府的债权债务代表，全面负责当地利用世行贷款业务的协调与管理工作。第五条世行贷款是我国政府的主权外债，贷款资金的借入与使用以国家和地方各级财政信誉为基础，贷款项目的管理应以贷款资金的债权债务关系为主线，做到债务责任清晰明确，权、责、利相结合，借、用、还相统一。
世行贷款项目管理主要包括项目计划管理、项目前期准备管理、资金及财务管理、工程管理、招标采购管理、技术援助和培训管理、债务管理、项目完成与运营管理等。第六条除单独说明者外，本规定中所指的“项目单位”包括中央项目执行部门（或中央项目办）、地方项目执行机构（地方项目办或项目行业主管单位）、财政部直接转贷的中间金融机构以及其它独立执行项目的企业或单位；
“地方”系指省、自治区、直辖市和计划单列市；“地方政府”、“地方财政部门”和“地方项目单位”（或“地方项目办”）均指省、自治区、直辖市及计划单列市一级人民政府、财政厅（局）和项目单位（或项目办）第七条地方或中央行业主管部门，应当根据其地区或部门经济发展的战略和优先重点，向国家计委与财政部提出本地区或本部门利用世行贷款的计划与申请，并随同贷款申请提交项目初始文件，包括简明项目建议书。第八条国家计委和财政部以各地方和各部门报送的贷款申请和项目初始文件为原始依据，按照国家利用外资的总的方针政策，制订出全国利用世行贷款的三年滚动计划，经与世行磋商后报国务院批准。第九条地方或部门在接到国家计委与财政部关于其项目已列入贷款计划的通知后，方可正式开始进行与利用贷款有关的后续准备工作，并按照国内基本建设或技术改造程序的要求，准备详细的项目建议书，报国家计委（或国家经贸委）审批，抄送财政部，以便该项目正式立项。第十条地方项目的贷款申请项目与项目初始文件以及详细的项目建议书，必须经地方计划与财政部门联合提出并上报国家计委与财政部；中央主管部门提出的贷款申请和项目初始文件以及详细的项目建议书，必须根据项目实际需要事先征求所涉及地方计划与财政部门的意见。第十一条地方人民政府应成立由政府主管财政工作的领导任组长的综合性世行贷款工作领导小组（下称“贷款领导小组”）。
地方财政厅（局）中负责世行贷款业务工作的职能部门应作为世行贷款领导小组办公室（下称“贷款办”，一个机构，两块牌子），负责当地所有世行贷款项目的管理、指导、协调及监督，同时负责项目的有关财务管理工作。第十二条对于每个贷款项目，可根据项目性质和需要单独设立一个项目执行办公室（下称“项目办”），负责具体组织、协调该项目的准备以及以后的项目具体执行工作。项目办一般应设立在地方项目行业主管部门。综合性项目的项目办应设在综合性管理部门。项目办在业务上接受贷款办的监督和指导。第十三条对于中央行业部门项目或需要中央行业部门组织或协调实施的多省联合项目，中央行业部门应根据项目的实际需要，在本部门内建立或确定一个项目执行办公室或类似执行机构，统一负责本单位内部的协调管理以及必需的项目的组织，实施及技术协调与指导工作。
中央项目办在组织或协调实施多省联合项目时，要加强与地方贷款办以及地方项目办的工作协调与沟通；涉及项目准备与执行的重要事项，中央项目办必须事先征求地方的意见，未经地方贷款办同意，中央项目办不应对外承诺或着手实施。
F. 世界银行贷款第二个大学发展项目管理办法
第一章 贷款方针、政策的制订与执行第一条有关贷款的重大方针、政策，按国务院的有关规定和指示执行。教育贷款的计划、使用范围、分配原则和组织管理方式等由教育部、国家计委、财政部共同研究确定，报国务院备案。第二条教育部根据确定的方针、原则，负责制订贷款的具体实施方案，并组织执行。审计署负责对项目的审计。第二章 子项目单位的选定第三条教育部会同国家计委、财政部研究提出子项目单位的备选条件并商得世界银行同意。各部门按备选条件推荐子项目单位名单并报送教育部。教育部向国家计委提出项目建议书，并同国家计委、财政部共同审定初选名单。第四条教育部和有关部门组织联合调查组对初选确定的子项目单位进行贷款资格的调查，并提出审议意见。第五条经联合调查组初步审议同意后，再由教育部同国家计委、财政部以及有关部门按备选条件共同协商确定子项目单位名单。第六条子项目单位确定后，由教育部编制贷款计划并拟订贷款工作实施方案。第三章 项目的准备第七条教育部负责组织各子项目单位提交初步的可行性研究报告。可行性研究的主要内容包括技术、管理机构、基建条件、国内配套资金和经济与社会效益的可行性。可行性研究的大纲由教育部拟订并印发各子项目单位。可行性研究是贷款工作中一个很重要的环节，各主管部门要负责督促和检查所属子项目单位的可行性研究工作。第八条各子项目单位在规定的时间内向主管部门和教育部提出正式的可行性研究报告。各主管部门应及时对所属子项目单位可行性研究报告提出审查意见并抄告教育部。教育部在综合全部报告和意见后，编写提交给世界银行的部门可行性研究报告，并作全面的预期效益估价和预测可能出现的问题及解决的措施。部门可行性研究报告同时抄送国家计委和财政部。第九条教育部根据世界银行对教育部提出的可行性研究报告的评估意见，重新审核各子项目单位的可行性研究报告。对不符合条件的可行性研究报告，教育部将责成其重新修改。重新修改的可行性研究报告是教育部对各子项目单位进行贷款项目评估的基本依据。第四章 项目的评估第十条教育部负责派出专家评估组到各子项目单位进行现场评估。评估的主要内容是贷款计划、目标、贷款项目、技术援助和仪器设备引进的必要性与基建条件和国内配套资金等方面的可行性。评估过程中，评估组有权对子项目单位申请贷款的必要性与可行性提出评估意见，各子项目单位以及有关主管部门有义务回答评估提出的问题并提交有关材料。第十一条现场评估结束后，教育部聘请更高一级专家对现场评估后确认的子项目单位贷款装备的有关学科、贷款项目的数量与目的、技术援助计划和引进仪器设备的清单进行审议。审议的结果必要时再组织中外专家审议小组审定。教育部根据现场评估结果，编写本项目可行性研究报告并送国家计委审批。第五章 项目的谈判第十二条项目可行性研究报告经国家计委审查同意后，由财政部、教育部、国家计委派出代表与世界银行的代表进行本项目的正式谈判。第十三条谈判达成协议后，由财政部代表我国政府签署贷款的有关协议。有关协议经我国政府和世界银行董事会批准后，本项目贷款就完成了法律手续。第六章 项目的执行第十四条贷款协议生效后，教育部负责编制项目总的行动计划并组织落实；有关主管部门要密切配合教育部切实加强领导，负责协助所属子项目单位根据总的计划编制执行计划并贯彻落实。第十五条各子项目单位所需国内配套资金，由其主管部门纳入本部门的“七五”计划和分年度基本建设投资与事业经费计划。对没有配套资金保证的子项目单位，经教育部、国家计委、财政部共同研究后，将减少直至取消其贷款分配额。第十六条各子项目单位的配套基建计划（包括改建、扩建）必须在规定的时间内完成。不能完成的将取消参与第一次设备招标的资格或停止其贷款计划的执行。第十七条教育部负责组织编写采购仪器设备的标书。在正式编写标书之前，各子项目单位要及早开始收集和分析拟引进仪器设备的资料，并在规定的时间内向教育部推荐和选派编写标书的合格人员。第十八条从开始编写标书至授标之前，所有从事与贷款有关的人员，未经允许，不得擅自会见或约见外商讨论我方对拟引进仪器设备的目标厂商和仪器设备的数量和估价等事宜。
G. 河南省利用世界银行贷款财务管理办法
第一条为了加强我省利用世界银行贷款的财务管理，保证世界银行贷款的合理使用和按时还本、付息、付费，根据国家有关规定，结合我省实际情况，制定本办法。第二条本办法所称利用世界银行贷款，是指使用财政部转贷给我省的世界银行贷款。第三条省财政厅负责全省利用世界银行贷款的财务管理工作，并作为省人民政府的债务代表人办理我省利用世界银行贷款有关事宜。第四条利用世界银行贷款的项目单位所在地财政部门，负责本地区利用世界银行贷款的财务管理工作，并作为同级人民政府的债务代表人，做好贷款的提取、使用和还本、付息、付费等工作。第五条利用世界银行贷款项目，经省人民政府与财政部签订协议后，由省财政厅与项目所在地省辖市人民政府或地区行政公署签订转贷协议。
转贷协议的主要内容应包括：贷款金额、期限、用途、提款方法，还本、付息、付费的时间、方式，有关报表的报送程序等。第六条利用世界银行贷款的省辖市人民政府、地区行政公署，应层层落实债权债务，严格履行协议规定。财政部门应加强对贷款项目单位的财务监督，确保贷款的合理使用。第七条世界银行贷款项目单位，应根据转贷协议、工作程序预算和工程进度等，编制年度财务用款计划，报送同级财政部门，由同级财政汇总并逐级上报省财政厅。省财政厅依据用款计划发放贷款。第八条世界银行贷款项目单位，应按照转贷协议规定用途使用贷款，严禁截留或挪用。第九条世界银行贷款项目单位，应正确核算工程成本，并按贷款协议的规定向同级财政部门报送季度和年度项目财务报表、工程进度报告和其它必要的报表，由同级财政部门汇总，逐级上报省财政厅。省财政厅审核汇总后，编制世界银行贷款年度决算，报财政部和世界银行，同时抄送省计经委备案。第十条凡涉及外汇收支的贷款项目单位的会计帐户，应采用复式记帐法，同时以人民币和美元记载。有关报表按实际帐务以人民币和美元分别编制。第十一条省辖市人民政府、地区行政公署，应按照与省财政厅签订的转贷协议规定偿还贷款。偿还的贷款，由省财政厅专户储存，统一管理，并及时归还财政部。对不按贷款协议规定期限偿还贷款的，除应继续履行偿还责任外，还应承担延期赔偿责任。第十二条本办法执行中的具体问题由省财政厅负责解释。
d54090--011030wwj
H. 财政部关于颁发《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》的通知
第一章总则第一条为了加强世界银行贷款项目的财会管理工作，充分发挥资金使用效益，根据财政部的有关规定和世界银行贷款业务的特点及其管理的要求，制定本规定。第二条本规定适用于所有通过财政部门转贷的实施世界银行贷款的项目单位。项目单位是指与管理和使用世界银行贷款资金有关的部门和单位（以下简称项目单位）。项目单位包括：
1．管理并实施财政部直接转贷的，世界银行贷款项目的各有关部委、财政部门、项目主管部门和企事业单位等。
2．管理并直接实施地方财政部门转贷的，世界银行贷款项目的各有关部门和企事业单位。
3．各级财政部门授权管理世界银行贷款项目的各有关部门和项目实施办公室。第三条世界银行贷款项目的财务、会计工作由财政部统一管理。
地方各级财政部门管理本地区所属世界银行贷款项目的财务、会计工作。
中央各有关部委和地方各级人民政府有关业务主管部门，应当按照本规定和同级财政部门的有关规定，依据业务分工具体管理本部门世界银行贷款项目的财务、会计工作。第四条中央各有关部委和省、自治区、直辖市财政部门在符合本规定统一要求的原则下，可根据本部门、地区的具体情况，制定具体的实施方法，并报财政部备案。第五条世界银行贷款项目的财务报告，应当按项目根据相应新的行业会计制度和财政部的有关规定，逐级汇总编报，单独反映项目实施期间或项目已经结束、但尚未办理移交手续之前发生的各项经济业务。第六条项目单位财务管理部门的基本任务是：参与项目评估，做好概（预）算审查工作，具体负责签定和执行项目协定和转贷协议中有关财务条款，参加招标、评标和采购合同的谈判，及时办理世界银行贷款的提取和支付工作，按时还本付息付费、及时、正确地反映和分析世界银行贷款资金使用情况，做好项目后评价和移交工作。第七条项目单位应配备合格的专职财会人员，并保持相对稳定性。财会人员发生变动时，应事先办理财务交接手续。第二章资金筹集与管理第八条世界银行贷款项目的资金包括：世界银行贷款、国外赠款和国内配套资金。第九条世界银行贷款是指通过财政部门转贷的国际复兴开发银行贷款、国际开发协会信贷、技术合作信贷和联合融资等。世界银行贷款必须按照《贷款（或信贷）协定》中规定的费用类别和比例进行提款报帐。贷款（信贷）协定生效以后，在发生了符合世界银行规定的合格费用后，项目单位可以凭有关证明文件，按照世界银行和财政部门的有关规定，向世界银行提取贷款。第十条项目单位在每次按照世界银行规定的程序提款后，应根据世界银行付款通知单及时与贷款（信贷）帐户核对美元和特别提款权的金额以及支付的类别。第十一条国外赠款是指国际金融组织和国外政府机构或部门等捐赠的款项。第十二条国内配套资金包括有偿配套资金和无偿配套资金。
有偿配套资金是指国内银行、财政等部门提供的有偿资金及其他债务。
无偿配套资金是指各级政府拨款、项目单位自有资金和劳务集资以及国内有关部门捐赠的款项等。第十三条项目单位应当按照合同、协议和章程的规定以及评估报告的内容，及时筹集配套资金。各出资部门应按照合同、协议、章程的约定履行出资义务和权利。第十四条各种捐赠款包括现金捐赠和实物捐赠。现金捐赠，按照受赠的金额计价。实物捐赠，对于附有发票帐单的，按照发票帐单所列金额计价；无发票帐单的，参照同类实物的国内或者国际市场价格计价。第十五条项目单位的负债分为长期负债和流动负债。
长期负债是指偿还期限在一年或一年以上的债务，包括世界银行贷款、国内有偿使用的配套资金以及长期应付款项等。
流动负债是指可以在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付款项等。第十六条长期负债和流动负债的利息支出，在项目尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算以前，计入项目工程成本。第三章流动资产的管理第十七条项目单位的流动资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、专用帐户存款、应收票据、应收帐款、预付款项、其他应收款、应收利费以及存货等。第十八条专用帐户存款是世界银行预先拨付给项目单位的周转金存款。该帐户的资金必须专户存储，专款专用，单独建帐进行核算。项目单位可以从该帐户中预先支付符合世界银行要求的零星支出，并采用报帐提款的方式通过偿还申请的程序从世界银行提取补充。
I. 财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法
第一章总则第一条为了加强世界银行（以下简称世行）贷款教育、卫生项目（以下简称世行项目）的财务管理，制定本办法。第二条本办法适用于由财政部负责办理世行贷款提款手续的所有世行项目。第三条世行项目财务管理的任务是：根据国家的方针和政策，各世行项目的《开发信贷协定》、《贷款协定》和《项目协定》以及批准的项目可行性研究报告和世行的评估报告，编制项目的财务计划；加强财务管理，合理有效地使用世行贷款和国内配套资金；降低成本费用，充分发挥投资效益；及时还本付息付费；实行财务监督，维护财经纪律；进行财务分析，参与决策，提高管理水平。第四条本办法所称财政部门是指与执行世行项目有关的财政厅、局。各财政部门应配备专人负责项目的财务管理工作。
财政部门负责编制本级的还本付息付费计划；参与审核项目采购计划；审批项目中的出国考察、培训计划；办理向上级财政部门申请使用世行贷款手续。第五条本办法所称世行项目办公室（以下简称办公室）是指负责组织、指导、监督、检查项目执行的单位。办公室应根据财务管理的需要，设置财务管理机构，配备财会人员。
办公室负责处理项目会计事项；编制本级财务收支计划和决算；编制采购计划、出国考察和培训计划；向同级财政部门和上级办公室报告项目执行情况，如实提供财务资料；检查下级办公室的各项费用开支；向同级财政部门提出使用世行贷款申请。
各级财政部门、办公室领导应支持财会人员按照会计法规行使职权，并保证财会人员的相对稳定和合法权益。财会人员要忠于职守，坚持原则，照章办事，廉洁奉公，不谋私利。第六条世行项目资金、财产受国家法律保护。任何部门、单位和个人都不得摊派、抽调和私分。对影响项目执行的行为，财政部门和办公室有权抵制、拒绝和向有关领导部门反映。第七条项目执行期间，办公室应单独设置、妥善保管项目的会计档案。项目完成后，办公室应将其保管的会计档案移交给办公室的主管部门。会计档案的移交和管理应按财政部、国家档案局1984年6月1日发布的《会计档案管理办法》执行。第二章贷款管理第八条世行项目的债权债务由项目的转贷协议确定。第九条世行贷款应按《开发信贷协定》、《贷款协定》以及批准的可行性研究报告及世行评估报告的规定，支付项目中合格的外汇费用和一定比例的国内费用。其他与项目有关的费用均由国内配套资金支付。第十条世行项目中世行从信贷或贷款帐户支付给供货商或承包商的贷款自其支出日起计算利息或手续费；由财政部从专用帐户付给供货商或承包商的贷款自其支出日起算利息或手续费。承诺自《开发信贷协定》、《贷款协定》签字后60天起开始计算。
世行贷款本金按本办法的第十三、十四条的规定计算。第十一条世行贷款为优先偿还贷款。在每年两次的还本付息付费时，财政部将按世行通知的汇率和转贷协议的规定，向项目省、自治区、直辖市收取本金和利息或手续费及承诺费。项目省、自治区、直辖市应按财政部世界银行业务司提供的“还本付息付费通知书”（见附表一），及时将款项交财政部，以便财政部按时向世行还本付息付费。第三章贷款资金的提取及结算管理第十二条世行项目由财政部负责办理向世行的提款申请手续，管理专用帐户。省、自治区、直辖市财政部门及国家教委、卫生部办公室向财政部申请提款和结算的程序如下：
1、向财政部申请提款，均应填具：项目用款申请单”（见附表二），并附下列单据各两份。用款申请单应顺序编号，不得重写或漏号。
（1）申请贷款的支付，应提交合同或订货单、发票、装船证明（如提货单、承运人的承运证明）、信用证（如果申请特别承诺）。
（2）申请土建费用的支付，应提交合同、经工程师签字的项目工程结算单。
（3）申请咨询专家费用的支付，应提交合同、专家发票。
2、项目省、自治区、直辖市要求偿付周转金垫付的费用，除提供上述单据外，还应提交开户行的银行对帐单、款已付出的证明。
3、出国考察及培训费用的支付，应提交出国费用预算表、考察培训大纲及出国任务批件、政审批件。省、自治区、直辖市的出国考察培训费用回国后在各自省、自治区、直辖市报销，节余外汇退省、自治区、直辖市财政厅；国家教委、卫生部办公室的出国考察培训费用回国后在国家教委、卫生部办公室报销，节余外汇留国家教委、卫生部办公室。所有节余外汇均应继续用于该项目。
4、用款申请单，应按币别或费用类别分别填具。如付款涉及到一个以上的供应商或承包商或咨询专家，或一个以上的费用类别，或一个以上的收款人时，应填写一份或更多份的摘要表（见附表三），以列示有关的详细资料。摘要表应用英文填写。
5、特殊的提款要求，财政部将视具体情况另行确定。