① 小微企业零报税能申请贷款吗创业担保贷款桂林哪家银行
小微企业零报税能申请贷款，创业担保贷款可以去桂林银行，因为桂林银行有专门为创业推出的贷款，创业担保贷款办理条件为：借款人必须是从事经营活动的微小企业、个体工商户的企业或者个人，必须满足以下条件：有3个月以上持续经营的个体工商户和中小企业，主营业务在桂林银行网点覆盖的地区，必须遵守国家法律法规、环境要求和其他相关规定。其中并未对纳税额有要求，所以小微企业零报税也是可以申请贷款的。
② 企业法人经营贷款公司可以减税吗
不可以。法人的个人贷款不属于企业所得中可以扣除的税务部分。
根据我国《税法》关于扣除的规定:
第三节 扣 除
第二十七条 企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。
企业所得税法第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
第二十八条 企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本,不得在发生当期直接扣除。
企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。
除企业所得税法和本条例另有规定外,企业实际发生的成本、费用、税金、损失和其他支出,不得岁宽竖重复扣除。
第二十九条 企业所得税法第八条所称成本,是指企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。
第三十条 企业所得税法第八条所称费用,是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用,已经计入成本的有关费用除外。
第三十一条 企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
第三十二条 企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。
企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。
企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入。
第三十三条 企业所得税法第八条所称其他支出,是指除成本、费用、税金、损失外,企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。
第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。
前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
第三十五条 企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。
企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。
第三十六条 除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。
第三十七条 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,准予扣除。
企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用,应当作为资本性支出计入有关资产的成本,并依照本条例的规定扣除。
第三十八条 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:
(一)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;
(二)非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
第三十九条 企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资乎大产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。
第四十条 企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。
第四十一条 企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。
第四十二条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
第四十四条 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予巧昌扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
第四十五条 企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的,不得扣除。
第四十六条 企业参加财产保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除。
第四十七条 企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除:
(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除;
(二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
第四十八条 企业发生的合理的劳动保护支出,准予扣除。
第四十九条 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。
第五十条 非居民企业在中国境内设立的机构、场所,就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用,能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件,并合理分摊的,准予扣除。
第五十一条 企业所得税法第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。
第五十二条 本条例第五十一条所称公益性社会团体,是指同时符合下列条件的基金会、慈善组织等社会团体:
(一)依法登记,具有法人资格;
(二)以发展公益事业为宗旨,且不以营利为目的;
(三)全部资产及其增值为该法人所有;
(四)收益和营运结余主要用于符合该法人设立目的的事业;
(五)终止后的剩余财产不归属任何个人或者营利组织;
(六)不经营与其设立目的无关的业务;
(七)有健全的财务会计制度;
(八)捐赠者不以任何形式参与社会团体财产的分配;
(九)国务院财政、税务主管部门会同国务院民政部门等登记管理部门规定的其他条件。
第五十三条 企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。
年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。
第五十四条 企业所得税法第十条第(六)项所称赞助支出,是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。
第五十五条 企业所得税法第十条第(七)项所称未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。
公司法人的小汽车能抵把进项税吗
如果车辆所有人是企业名称当然可以抵扣。如果是自然人(个人)那就不可以了。你说的法人是法人代表(个人)吧,如果是这样是不可以抵扣的。一、关于轿车与厢式货车的车辆购置税适用税率问题
根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》规定:车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额。应纳税额的计算公式为:
车辆购置税=买价÷(1+17%)×适用税率
车辆购置税的税率为10%。
根据《国家税务总局关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知》国税函〔2009〕25号
对纳税人自2009年1月20日至2009年 12月31日期间购置的排气量在1.6升及以下的小排量乘用车,暂减按5%的税率征收车辆购置税 。
因此,轿车的车辆购置税适用税率5%,应纳车辆购置税
5%=1957;厢式货车的车辆购置税适用税率10%,应纳车辆购置税
10%=2820元。
二、关于外购固定资产的计税(价)基础的问题
根据中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十八条规定:固定资产按照以下方法确定计税基础:
(一)外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。
因此,计税基础应当包括购买价、相关税费等支出。
三、关于外购固定资产抵扣增值税进项税额的问题
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十五条规定:纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
根据《消费税税目税率表》规定,小汽车车属于征税消费税的,因此,轿车属于征税消费税的,而厢式货车是不征收消费税的。
根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税〔2008〕170号文件规定:
一、自2009年1月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)购进(包括接受捐赠、实物投资,下同)或者自制(包括改扩建、安装,下同)固定资产发生的进项税额(以下简称固定资产进项税额),可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号,以下简称条例)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局令第50号,以下简称细则)的有关规定,凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据(以下简称增值税扣税凭证)从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入“应交税金一应交增值税(进项税额)”科目。
因此,轿车不允许抵扣增值税进项税额,而厢式货车允许抵扣增值税进项税额。
四、关于外购固定资产账务处理问题
1、轿车固定资产原值+1957+
借:固定资产
贷:库存现金
2、厢式货车固定资产原值计算
厢式货车的不含税价÷(1+17%).13
增值税进项税额.13×17%=4794.87
其原值.13+2820+.13
借:固定资产.13
借:应交税费-应交增值税(进项税额)4794.87
贷:库存现金
但是,根据《 国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知 》国税发〔2003〕17号文件规定:
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
因此,厢式货车自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证允许抵扣进项税额;超过90日不予抵扣进项税额。
如果厢式货车超过90日没有到税务局认证的,编制会计分录如下:
借:固定资产
贷:库存现金
企业法人怎么贷款
答:首先,企业法人申请贷款需具备的条件如下:1、须经国家工商行政管理部门批准设立,登记注册,持有营业执照;2、实行独立经济核算,自主经营,自负盈亏;3、有一定的自有资金;4、遵守政策法令和银行信贷.结算管理制度,并按规定在银行开立基本账户和一般存款账户;5、产品有市场;6、生产经营要有效益;7、不挤占挪用信贷资金;另外,还应符合下列条件:1、有按期还本付息的能力;2、资产负债率符合银行及贷款公司的要求。企业法人贷款所需材料:1、企业法人,个体工商户,持有股份的股东,公司经营满一年;2、身份证实:二代身份证;3、住址证实:个人住址证实(电费单/水费单/燃气单/电话费单等)和经营主体证实(租凭合同);4、收入证实:最近6个月对公对私账户流水;5、经营证实:营业执照;6、房产证实,房产证或购房合同+购房发票+贷款合同;7、征信记录。若是法人代表以个人名义贷款的话,是和公司无关系的,不能执行公司的财产,他的借款是属于个人借款,应由他个人偿还法人代表以个人名义贷款条件,稳定的工作和收入,提供银行流水,无不良信用记录。居住证实,身份证,银行认可的抵押物。企业法人贷款的申请步骤:第一步:申请人向贷款机构发起贷款申请,并提供相关材料;第二步:银行对借钱方的申请材料进行审核;第三步:银行内部审核经过后,双方签署贷款相关协议;第四步:借钱方在贷款机构开立贷款帐户,提用贷款。
法人代表为企业贷款发生的利息支出能否税前扣除
可以扣除,但是另外开具票据
同时还要注意
财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知
财税[2008]121号
一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。
企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为:
(一)金融企业,为5:1;
(二)其他企业,为2:1。
下列项目,按照规定的范围、标准扣除:
(一)纳税人在生产、经营期间,向金融机构借款的利息支出,按照实际发生数扣除;向非金融机构借款的利息支出,不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分,准予扣除。
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③ 只有利息收入企业所得税预缴报税时可以零申报吗
不可以。
企业所得税一般有两种征收方式，一种方式是核定征收，这败茄让种情况下一般按企业收入的比例核定征收，企业当期如果没有取得收入，则可以0申报。有利息收入，那么就不可以0申报。如果企业是查账征收的，这种情况下企业是按利润来征收的，利润察局一般不会出现正好为0的情况。所以这种情况下，0申报的概率比较小。
长期零申报的影响： 1、按规定连续三个月零纳磨申报或负申报就属于异常申报，列入重点对象。 2、 一般来说长期零申报超过6个月，就会被列为“非正常户”。必须找专管员处理好相关违规手续后才可解除非正常户状态。 3、如果企业长期零报税，可能被税务纳入为走逃户，纳入走逃户很严重，会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告，还会被评定为D级的纳税人，被评为D级纳税人，就得承担D级纳税人的所有后果。 4、如果企业长期零报税，被税务机关核查到，税务局就会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。 5、如果超过6个月还一直零报税的企业，很有可能就会被税务局稽查，然后就会被列入了重点的监控对象中。
④ 公司有贷款,就可以少交税,这种说法对不对
估计你想问的问题是财务管理上的筹资管理方面的吧，如果是你的话没错。
在一定情况下，负债筹资的确比权益筹资少交企业所得税。
⑤ 请问公司对公账户一直有钱在进出，那还可以零报税吗
肯定不可以，如果半年都是零申报，小心税务稽查盯上你。
常在河边走，没有不湿鞋！金税三期大数据上线，分分钟搞定你们这些零申报的企业！
特别提醒你：如果你是下列九种情况的其一，请做好被检查的准备
一、长期不经营的企业
企业长期处于停业、无经营收入。企业为了保留营业执照和税务登记证，等待和寻找商机发展，不到税务机关办理注销手续而采取零申报。这种僵尸公司，一直是国家监督的重点，严重影响地区统计指标，这种企业，税务一定会不忙的时候慰问你一下！
二、招商引资的企业
企业办理税务登记不是为了获取经营利润，而是为了获取其他好处为目的，如地方政府为了完成招商引资任务而成立的“空壳公司”或“皮包公司”，虽然办理了税务登记，但实质上是无办公场所、无企业人员、无经营业务的“三无”企业；有的企业为了达到圈地目的，利用政府招商办企业土地优惠政策办，建有厂房并办理了税务登记，而实际并未从事生产经营。现在各地都在搞大力招商引资政策，当时谈的很美好，可能入驻他们园区之后，没多久就发现，里面有很多坑，所以企业就不再这个地方经营了，所以掉到坑里的你，还是瓮中之鳖！
三、新办企业
按照《税收征收管理法》规定，企业在取得营业执照之日起30日内必须办理税务登记，以及企业银行开户、项目审批等原因，企业在筹建期间就申请办理了税务登记，有的甚至还申请办理了增值税一般纳税人资格。但企业因厂房建设、设备雹巧茄购置和调试、资金筹措、员工、天气等因素，实际上未投入生产，没有发生经营销售行为，无税款产生，所以出现税收零申报。这种情况看起来，很正常，但是时间长了，就像亲戚看孩子一样，来看看这个公司成立这么久了，长成什么样子了，能成为税源培养对象吗？
四、季节性生产加工企业
一些小型加工企业，只提供受托加工业务，无自主生产能力，按生产任务订单结算加工费，波动较大，一旦在申报期内没有订单就没有经营收入，只有零申报。起起伏伏，谁看都想了解，公司到底葫芦里面是什么药，为什么老这么波动，你们到底干些什么勾当！
五、税务给零申报的企业
在征收期的最后一天，个别税务机关在无法找到迟报户、失踪户、空挂户等纳税人时，为了征管质量考核申报率达标，不得已对这些企业在征管系统中进行零申报处理。尤其是国税总局76号公告提到的那些失联的企业，没办法税务局短期内找不到他，先给他零申报吧，抓住你饶不了你！
六、代理记账会计给零申报
个别小型企业聘请兼职会计，而兼职会有的因所兼企业户数太多，不能及时出具报表数据。或者是会计不能及时联系企业法人，不知道企业当月的经营情况，就采取零申报来应付当月的纳税申报义务。据了解，代理记帐行业竟然有这种潜规则，每月零申报的企业代理费低，所以为了符合双方约定，很多会计直接给这些企业零申报！太强了简直！
七、推迟纳税企业
个别企业虽然当期已经实现应税收入，但由于收入未到账源察造成企业资金周转困难，不能按期足额申报缴纳应纳税款又不办理延期缴纳税款手续，或者为了占用国家税款等原因，对实现的应申报缴纳税款不申报，选择零申报以达到延迟纳税并占用国家税款的目的。国家的钱，不易拿，不是自家的不要随便占用，成本很高！
八、免税但零申报的企业
一些从事免税项目的企业，符合享受国家免税政策，按规定办理了免税审批手续的，每月也要正常进行免税申报，造成各期申报应纳税税额为零。生在福中不知福，国家支持你们行业，给与你们免税了，请尊重税务，税务要看看到底帮你省了多少税！
九、偷逃税企业
个别企业设置两套账，一套账记载企业的实际经营情况，一套账应付税务部门，多采取现金交易或者违宽消法开具收入发票，账外经营、伪造、变造记账凭证形成假账，隐匿、少记、迟记收入，进行虚假零申报以达偷逃或少缴税款的目的。这个不解释，这么干的企业老板和会计，刀尖上嗜血，不好救！