关联企业借款贷款通则

❶ 关联企业之间资金拆借违法吗

不合法。从我国目前相关规定来看，限制或禁止企业间资金拆借是不合法的
企业间资金拆借效力如何?
企业间资金拆借是指在市场经济活动中，某一企业将自己暂时闲置的资金按照一定的价格让渡给其它企业使用的行为。企业资金拆借是企业短期融资的一种常见方式，但是企业资金拆借效力如何?一般来说，企业资金拆借会因违反法律法规的强制性规定而无效，但是某些情况下，在一些特殊行业中企业的资金拆借有效，具体分析如下：
(一)企业间资金拆借因违法而无效。从现行法律制度的规定来看，目前限制或禁止企业资金拆借的法律法规主要有两个，
一是最高院1996年出台的关于企业资金拆借的司法解释，该解释规定，企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。
二是1998年中国人民银行出台的就企业借贷为题的答复，该答复规定，禁止非金融机构经营金融业务，借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。
(二)企业资金拆借有效的情形。
1.房地产开发企业之间的借款合同孙衡有效。2004年，在新公司法修订之前最高人民法院出台了司法解释中规定，合作开发房地产合同约定提供资金的当事人不承担经营风险，只收取固定数额货币的，应当认定为借款合同，确定了在房地产开发领域企业之间拆借的合法性，并认可了借款可以不承担经营风险，并收取固定回报的房地产开发模基凯则式。
2.企业与自然人之间的借款合同有效。从公司法来看，通篇条文并没有直接规定企业拆借行为的合法性，但是从董监高的忠实义务可以看出，董事、高级管理人员符合章程规定，经过股东会、股东大会或者董事会同意，可以将公司资金借贷给他人，他人应当包括自然人和法人，如果说央行处出于金融行业监管的需要禁止企业的资金拆借，那么按照以上理解，企业与自然人之间的借款合同则应当是合法有效的，应当得以法律保护。
法律依据
《贷款通则》
第二十一条贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。
第二十二条贷款人的权利：
根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。
一、要求借款人提供与借款有关的资料；
二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；
四、搏棚依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；
五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；
六、在贷款将受或已受损失的，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。

❷ 公司之间可以相互借款吗

可以相互借款，但限于生产、经营需要。我国司法对企业之间互相借款行为支持的情况限于“为生产、经营需要”，所以企业之间是可以相互借款的。

(2)关联企业借款贷款通则扩展阅读

企业与企业之间的借款需要交税。关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。

企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独 立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;

不按照独 立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整，即若借贷双方存在关联关系，税务机关有权核定其利息收入并缴纳营业税和企业所得税。

企业之间进行借款原因可能有多方面，不过也不是所有都允许。根据规定，目前仅仅是允许企业之间因为生产、经营的需要而进行借款，其他情况下的借款则还是不允许的。至于企业借款的利率约定，也不得超过国家规定的利率，否则的话会导致约定的利率得不到支持。

❸ 关联企业之间资金拆借违法吗

法律分析：不合法。从我国目前相关规定来看，限制或禁止企业间资金拆借是不合法的。

法律依据：《中华人民共和国贷款通则》

第二十一条 贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构衡燃携法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。

第六十一条 各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组段信织、农村合作基金会和其他基金会咐伏不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。

❹ 企业之间可以相互借贷吗

【为您推荐】上犹县律师
铜鼓县律师
宛城区律师
房山区律师
隆昌县律师
原阳县律师
宁都县律师
民间借贷是相对于金融机构向公民、其他企业及其他组织提供贷款而言，发生在公民之间、公民与其他企业及其他组织之间的借贷。企业与企业之间的借贷属于这一范围吗，企业之间相互借贷是否可以呢？小编马上在下文中为你做详细解答。
一、企业之间相互借贷是否可以
企业之间禁止借贷，其借贷行为无效，法院应当按照联营合同纠纷有关规定判决。
根据《最高人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》规定，企业法人、事业法人作为联营一方向联营体投资，但不参加共同经营，也不承担联营的风险责任，不论盈亏均按期收回本息，或者按期收取固定利润的，是明为联营，实为借贷，违反了有关金融法规，应当确认合同无效。除本金可以返还外，对出资方已经取得或者约定取得的利息应予收缴，对另一方则应处以相当于银行利息的罚款。
二、企业破产如何清偿债务
依照我国《企业破产法(试行)》的规定，债务人不能清偿到期债务，债权人可以向法院申请宣告其破产。人民法院受理破产案件后，应当在10日内通知债务人并且发布公告。法院在收到债务人提交的债务清册后10日内，应当通知已知的债权人，并明确规定召开债权人会议。企业和债权人会议达成和解协议，经人民法院认可后，由人民法院发布公告，中止破产程序，不能达成和解协议或不执行和解协议，依法宣告破产的，成立清算组接管企业，依法对破产企业进行财产清算和处理。
按照规定，企业破产财产优先拨付破产费用后，按照下列顺序清偿：破产企业所欠职工工资和劳动保险费;破产企业所欠税款;破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序清偿要求的，按比例分配。
是人们一直很关心的问题，因为似乎有一个大概的印象，企业之间是不能借贷的，但现实生活中又发生了很多这样的事情，借贷双方一定要注意借贷的合法性问题。另外，基于企业经营过程中风险诸多，借贷双方应知道企业破产如何清偿债务。
延伸阅读：
被兼并企业的原债务如何承担
企业注销后债务由谁承担
企业通过法律追讨债务的诉讼流程

❺ 关联公司可以借款吗 利息有什么要求吗相关法律规定是什么

目前企业之间借款是可以操作的，并不违法。
不过，为什么合法，说起来很复杂。
至于利息，按目前规定不超过银行利息四倍即可。

❻ 企业之间借款合法吗

企业与企业借款是合法的，但不得参于借贷行为，我国法律上对于企业之间的借贷行为是不认定的，具体情况下应当结合实际的资金往来情况而定，并按照借款的程序进行处理，避免法律适用错误。
一、企业之间借款合法吗
1、企业与企业借款是合法的，但不得参于借贷行为，我国法律上对于企业之间的借贷行为是不认定的，具体情况下应当结合实际的资金往来情况而定，并按照借款的程序进行处理，避免法律适用错误。
2、法律依据：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十二条
法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工筹集资金，用于本单位生产、经营，且不存在相关法律第五十二条本规定第十四条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。
二、企业与企业之间的借款需要交税吗
企业与企业之间的借款需要交税。关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整，即若借贷双方存在关联关系，税务机关有权核定其利息收入并缴纳营业税和企业所得税。

❼ 贷款通则的附则

第七十五条国家政策性银行、外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分支机构等）的贷款管理办法，由中国人民银行另行制定。
第七十六条有关外国政府贷款、出口信贷、外商贴息贷款、出口信贷项下的对外担保以及与上述贷款配套的国际商业贷款的管理办法，由中国人民银行另行制定。
第七十七条贷款人可根据本通则制定实施细则，报中国人民银行备案。
第七十八条本通则自实施之日起，中国人民银行和各贷款人在此以前制定的各种规定，与本通则有抵触者，以本通则为准。
第七十九条本通则由中国人民银行负责解释。
第八十条本通则自1996年8月1日起施行。
《贷款通则（征求意见稿）》
颁布时间：2004-4-10发文单位：中国人民银行
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告
为适应社会主义市场经济的发展需要，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会修订了1996年颁布实施的《贷款通则》（中国人民银行令[1996]第2号），现将修订后的《贷款通则（征求意见稿）》向社会公告，公开征求意见。
各单位、个人的修改意见或建议，请于2004年5月6日之前以信函、电子邮件或传真方式回复中国人民银行。
联系人：高玉泽
通讯地址：北京市西城区成方街32号
中国人民银行金融市场司
邮政编码：100800
电子邮件：
联系电话：
传真：
附件：贷款通则（征求意见稿）
第一章总则
第二章贷款种类、期限与利率
第三章借款人
第四章贷款人
第五章贷款管理
第六章贷款管理特别规定
第七章法律责任
第八章附则
第一章总则
第一条为规范借贷行为，维护信贷市场秩序，保障借贷双方的合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国银行业监督管理法》、《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，制定本通则。
第二条本通则所称贷款，系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金。
本通则所称贷款业务，系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。
第三条本通则所称贷款人，系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。
本通则所称借款人，系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。
第四条本通则中的贷款币种包括人民币和外币。
第五条在中华人民共和国境内从事贷款业务不得与中华人民共和国法律法规以及有关规定抵触。
第六条借贷双方应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
第七条任何法人、其他组织或自然人不得干涉贷款人依法开展贷款业务。
第八条中国人民银行、中国银行业监督管理委员会是实施《贷款通则》的管理机关。
第二章贷款种类、期限与利率
第九条贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。
中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。
长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。
第十条贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。
信用贷款，系指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。
担保贷款，系指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
保证贷款、抵押贷款或质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式、抵押方式或质押方式发放的贷款。
第十一条贷款期限由借贷双方根据贷款用途、资金状况、资产转换周期等自主协商后确定。
第十二条借款人申请贷款展期，应当在贷款到期日前提出，经贷款人同意，可以展期。贷款人办理展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，并坚持审慎管理原则，合理确定贷款展期期限。
第十三条提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。
第十四条贷款利率水平及计结息方式按照中国人民银行利率管理规定及其他有关规定执行。
第十五条贷款豁免以及停息、减息、缓息和免息，贷款人应按照有关规定执行。
第三章借款人
第十六条借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：
（一）依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案；
（二）有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力；
（三）已开立基本账户、结算账户或一般存款账户；
（四）按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）；
（五）管理机关另有规定的除外。
第十七条借款人为自然人的，应具备以下基本条件：
（一）具有合法身份证件或境内有效居住证明；
（二）具有完全民事行为能力；
（三）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力
（四）管理机关另有规定的除外。
第十八条机关法人及其分支机构不得申请贷款；境外法人、其他组织或自然人申请贷款，不得违反国家外汇管理规定。
第十九条借款人应及时依法向贷款人提供贷款人要求的有关资料，不得隐瞒，不得提供虚假资料。
第二十条借款人应依法接受贷款人对其财务状况以及使用贷款情况的监督。
第二十一条借款人准备进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造、对外投资等重大事项，有可能对贷款的正常偿还产生较大影响时，应提前书面通知贷款人；遇有涉及诉讼等重大事项时，应自发生诉讼等重大事项之日起3个工作日内书面通知贷款人。同时应贷款人的要求，配合贷款人采取贷款保全措施，清偿或落实原有贷款债务。
第二十二条借款人应按借款合同约定使用贷款，并按期足额还本付息。借款人未按照约定的期限归还贷款的，应按照中国人民银行的有关规定支付逾期利息。
第二十三条借款人使用贷款不得用于以下用途：
（一）生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目；
（二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；
（三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；
（四）财政预算性收支；
（五）国家明确规定的其他禁止用途。
第四章贷款人
第二十四条贷款人必须经国务院银行业监督管理机构批准经营贷款业务，持有国务院银行业监督管理机构颁发的《金融许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。
第二十五条贷款人自主审查和决定贷款，有权拒绝任何法人、其他组织或自然人强令其发放贷款。
第二十六条贷款人应告示所经营的贷款种类、期限和利率水平，并自接到贷款申请之日起30日内，答复借款人的借款申请受理与否。
第二十七条贷款人应对借款人账户、资产、财务状况等商业秘密以及个人隐私等情况保密，但法律另有规定或当事人另有约定的除外。
贷款人有权采取合法措施对借款人提供的信息进行查询，有权将借款人的财务报表或抵押物、质物交贷款人认可的机构进行审计或评估。
第二十八条借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人可以依合同约定停止发放贷款、提前收回部分直至全部贷款或解除借款合同。
借款人完全履行借款合同时，贷款人不能依照合同约定按时足额提供贷款的，应当按照合同约定承担违约责任并承担因此造成的善意第三方的损失。
第二十九条贷款人有权依据法律规定或合同约定，采取使贷款免受损失的措施。
借款人无法按照合同约定归还一个或多个贷款人的一笔或多笔贷款时，所有贷款人都可以按照合同约定要求其提前还款。
第三十条贷款人应依据国家有关规定收取合理费用。
在贷款授信额度确定后，对未使用的授信额度，贷款人应根据合同的相关规定，收取一定比例的承诺费和其他相关费用。具体收取办法和费率标准根据合同规定执行。
第三十一条贷款人有权拒绝借款合同约定内容以外的附加条件。
第三十二条贷款人应依照中国人民银行的有关规定，将贷款要素及时录入银行信贷登记咨询系统。
第三十三条贷款人在实现抵押权、质权时，须采取合法的方式和程序进行，不得损害抵押人、出质人的合法权益。
第三十四条经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的，贷款人不得对其发放贷款：
（一）建设项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；
（二）生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；
（三）借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；
（四）不具有法人资格的分支机构未经借款授权的。
（五）国家明确规定不得贷款的。
第五章贷款管理
第三十五条借款人申请贷款，应当同时提供以下一项或多项资料：
（一）借款人（及担保人）的基本情况；
（二）自然人必须提供有效身份证明和有关资信状况证明；
（三）法人、其他组织必须提供有关财务报告，其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计，企（事）业法人还应提供贷款卡（号）；
（四）抵押物（质物）清单、有处分权人的同意抵押（质押）的证明或保证人同意保证的有关证明文件；
（五）贷款人认为需要提供的其他有关资料。
第三十六条接到贷款申请后，贷款人应同时审核以下一项或几项情况：
（一）借款人提供的各类信息；
（二）借款人的财务状况、现金流量以及历史还款记录等其他非财务因素，评估借款人的还款能力；
（三）评估借款人的信用等级。根据借款人的人员素质、经济实力、资金情况、履约记录、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。
（四）担保的质量和法律效力；
（五）发放公司贷款时，必须严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款人的现金流量；
（六）发放项目贷款时，必须评估贷款项目的未来现金流量预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等，并严格审查贷款项目的项目建议书和可行性研究报告；
（七）发放关联企业贷款时，应统一评估审核所有关联企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保等情况。
第三十七条贷款人发放担保贷款时，应当对保证人的偿还能力，以及是否违反国家规定担当保证人，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。
贷款人发放信用贷款时，必须对借款人进行严格审查、评估，确认其资信具备还款能力。
第三十八条发放担保贷款，必须按照《中华人民共和国担保法》的规定，签订担保合同，办理担保手续。需要办理登记的，应依法办理登记；需要交付的，应依法交付。
第三十九条贷款人在以权利质押方式发放担保贷款时，用于质押的权利应当是依法已明确为可以质押的权利。
第四十条贷款人与借款人应根据《中华人民共和国合同法》的规定签订借款合同，国家另有规定的除外。
第四十一条根据借款人事先约定，贷款人可参与借款人对外投资、资产重组等重大事项或重大关联方交易，落实有效担保以及还本付息事宜。
第四十二条贷款人应当根据贷款距离到期所剩余的期限和金额，按年对其进行统计，并对应负债期限对敞口和流动性进行管理。
第四十三条贷款人应当对单一借款人及其关联企业的贷款与承诺、承兑、担保等表内外业务统一确定综合授信额度，集中控制风险。
第四十四条贷款人应当对信贷管理实行审慎有效的授权制度。
第四十五条贷款人可以与借款人书面约定，若借款人未按期还本付息，贷款人可以从借款人在贷款人的营业机构开立的账户中扣划贷款本息，并及时通知借款人。
第四十六条分期偿还的贷款，贷款人可以与借款人约定，若某一期贷款未能偿还，该期贷款可以展期或计收逾期利息，其他未到期的贷款可以视为到期贷款处理。
第四十七条贷款人应当根据贷款风险状况将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失类。贷款人应当及时催收逾期的贷款。对项目贷款和公司贷款根据逾期天数将贷款分为逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五个档次进行统计，并作为贷款质量分类的重要参考指标。对零售贷款应比照上述规定对逾期天数作更细致的划分。
第四十八条对借款人不能依照合同约定归还贷款本息或不能落实还本付息事宜的，贷款人应当及时进行债权保全，必要时可以依法在新闻媒体披露或采取诉讼等法律措施。
第四十九条贷款人可以接受借款人、保证人、抵押人或出质人以非货币资产作价偿还贷款。作价金额不足以清偿贷款本息的，借款人应当继续清偿未偿还部分；作价金额超过未清偿贷款本息的，贷款人应当向借款人支付超出部分的价款。
贷款人取得的非货币资产，应当遵循审慎原则及时处置。
第五十条贷款人应当建立和完善贷款的风险预警体系和质量监控制度，对不良贷款进行分类、认定、登记、考核和催收。
第五十一条贷款人应按财政部和国务院银行业监督管理机构的有关规定，提取贷款损失准备金。
第五十二条贷款人应按照财政部的有关规定，依法核销不良贷款。
第六章贷款管理特别规定
第五十三条银团贷款，系指获准经营贷款业务的多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一种贷款方式。
第五十四条境内外从事贷款业务的金融机构均可以成为银团贷款的贷款人，并按照法律规定选择所适用的法律。
第五十五条银团贷款的各贷款人之间应当签订协议，明确规定牵头方、代理方、参加方之间的权利义务关系，或在《借款合同》中约定。
第五十六条银团贷款的贷款人按照实际贷款比例或合同约定享受权益和承担风险。
第五十七条银团贷款牵头方及参加方应当根据银团贷款合同的要求按进度向借款人提供贷款。
第五十八条银团贷款的牵头方或代理方应当及时将借款人的财务状况等信息告知各参加行。
第五十九条银团贷款的贷款人可以要求借款人支付有关银团贷款费用，银团贷款费用的分配方案应当由参加银团的各贷款人协商确定。
第六十条银团贷款的牵头方或代理方应当及时按照协议规定，将借款人偿还的贷款划给各参加方。
借款人无法履行借款合同规定的义务时，银团贷款的贷款人应按照借款合同约定的还款比例要求其还款。
第六十一条贷款人转让贷款的，应按照国家有关规定进行。
受让国外金融机构贷款的，应符合国家外汇管理及其他有关部门规定。
第六十二条贷款转让，包括保留追索权的贷款转让和不保留追索权的贷款转让。受让方保留追索权的贷款转让，转让方应在表外记载，按照或有负债的有关规定管理和披露。
第六十三条贷款转让方必须提供与被转让贷款价格、风险相关的有关信息，不得隐瞒和提供虚假信息。
第六十四条贷款受让方必须是经国务院银行业监督管理机构批准可以从事贷款业务的金融机构。除此之外的贷款转让，必须经国务院银行业监督管理机构批准。
第六十五条贷款受让方可以自行管理所受让贷款或委托其他经国务院银行业监督管理机构批准可以从事贷款业务的金融机构代为管理。
第六十六条贷款人将贷款债权全部或部分转让给第三人的，应当自转让之日起30日内书面形式或以公告形式通知借款人。贷款人未通知借款人的，转让行为对借款人不产生法律效力。
第六十七条借款人将贷款债务全部或部分转让给第三人的，必须事先取得贷款人的书面同意。
第六十八条贷款人在同意借款人将贷款全部或部分转让给第三人之前，必须严格审查第三人的信用状况、还款能力等，具体评估、审核程序按照发放贷款进行。
第七章法律责任
第六十九条借款人采取欺诈手段骗取贷款，依照《中华人民共和国商业银行法》第八十二条、第八十三条规定进行处罚。
第七十条借款人违反本通则第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条规定，由贷款人责令改正，拒不改正的，贷款人可以视情节停止发放贷款、提前收回部分直至全部贷款。造成损失的，借款人及其主管人员或其他责任人，应承担赔偿责任。
第七十一条贷款人的工作人员，违反本通则规定徇私向亲属、朋友发放贷款造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。
第七十二条单位或者个人强令贷款人发放贷款的，或贷款人的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款而未予拒绝的，依照《中华人民共和国商业银行法》第八十八条予以处罚。
第七十三条贷款人有下列行为之一的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国商业银行法》第七十四条的规定，予以处罚。
（一）向关系人发放信用贷款；
（二）向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件；
（三）违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当竞争手段，发放贷款的；
第七十四条未经国务院银行业监督管理机构批准，任何法人、其他组织或自然人从事或者变相从事本通则所规定的贷款业务的，由银行业监督管理机构予以取缔，并依照《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》的规定，没收非法所得，并处非法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有非法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十五条贷款人有下列情形之一的，由国务院银行业监督管理机构责令改正；逾期不改正的，由银行业监督管理机构处以10万元以上50万元以下的罚款：
（一）违反中国人民银行有关利率管理规定计结息的；
（二）借款合同约定的贷款期限超过管理机关有关贷款期限最高限规定的；
（三）贷款展期期限超过管理机关规定的展期期限最高限的。
第七十六条贷款人违反本通则第二十六条、第二十七条、第三十三条规定，由银行业监督管理机构责令改正；逾期不改正的，由银行业监督管理机构处以10万元以上50万元以下的罚款。造成借款人损失的，应当承担相应的赔偿责任。
第七十七条贷款人违反本通则第三十条、第三十二条规定，由银行业监督管理机构责令改正；逾期不改正的，由银行业监督管理机构处以10万元以上50万元以下的罚款。
第七十八条贷款人违反本通则第三十四条规定发放贷款的，由银行业监督管理机构视情节严重对贷款人予以警告，并处以10万元以上50万元以下罚款，直至吊销贷款人或其有关分支机构的经营许可证。
第七十九条贷款人违反本通则第三十六条规定，未对借款人进行严格审查，造成贷款损失的，由银行业监督管理机构视情节严重对贷款人予以警告，并处以10万元以上50万元以下罚款，直至吊销贷款人或其有关分支机构的经营许可证。
第八十条贷款人不按照财政部和国务院银行业监督管理机构有关规定，及时足额计提贷款损失准备金的，由银行业监督管理机构予以警告，并责令予以改正；贷款人拒不改正的，由银行业监督管理机构按照国家有关规定予以处罚。
第八章附则
第八十一条政策性银行发放贷款参照本通则执行，国家另有规定的从其规定。
第八十二条外资金融机构发放贷款适用本通则，法律法规另有规定的从其规定。
第八十三条本通则由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会共同负责解释。
第八十四条本通则自年月日起施行。此前与本通则有抵触的，按本通则执行。

❽ 非上市公司直接将资金借给关联公司并收取利息是否合法

从我国目前相关的税收法律法规、税务总局的通知以及税务机关的实际做法来看，《企业所得税税前扣除办法》对企业间的借贷是予以承认的，并依法征收相应的税收，只是关联企业之间在从事相互借贷行为时，应当注意对于借贷利息的约定，一般不应超过同期同类银行贷款利率，否则可能会被税务机关认定为是关联企业间的避税行为，从而对双方的借贷利息等进行调整，这就涉及补税的问题。
根据中国人民银行《贷款通则》第六十一条“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其它基金会，不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”解读此条文，应指企业以借贷、融资为营业业务的情况受到禁止，但并非完全禁止企业间的借贷行为。因此，该规定也与前述《企业所得税税前扣除办法》并无抵触。
但也有认为不合理：根据中国人民银行《贷款通则》的立法精神来看，融资业务应属于在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构所专属之业务，一般企业不得为之。因此，第六十一条后段明文规定：“企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”不论该借贷融资业务是否为该企业之主要营业业务，或者只是因营业所需而偶一发生的借贷，均不得为之。因此，企业间的借贷是不允许的，对因借贷行为而产生的所有收益，如利息，均将作为非法所得予以收缴。
对于非金融企业间的借贷，首先要分析其是否构成非法金融活动。如果企业“不务正业”，改为专事或主要从事资金融通活动，则其宗旨和经营范围发生实质性改变，其任何借贷行为原则上就是不合法的。如果其基本营业未变，只是偶尔有几笔“非金融机构”借贷，则原则上可视为正常业务范围内的必要行为。在法律上对公司和企业法人的宗旨和业务范围作较为宽松的规定和解释，这是世界性趋势，是市场经济及其法治的要求使然，我国在《合同法》、《公司法》等法律和工商登记管理中也体现了这个趋势。在这个前提下，再从公司治理的角度考察、分析该借贷行为的合法性，即该行为是否经过董事会或股东会的授权或认可，以及如未经过董事会或股东会的授权或认可，它在法律上是否有效，还要考虑相对人是否知情、有无恶意等。
借款利率不能高过银行的贷款利率~ 这是确定的！