㈠ 如何对小微企业进行贷前调查与贷后管理
贷前调查是信贷管理的一个重要程序和环节，是贷款发放的基石，直接关系到贷款决策的正确与否。
个别信贷人员由于只看借款申请人提供的资料，而造成贷前调查失实。在贷前调查中，除了按一般的调查方式对申请人进行必要的调查外，还要摸清申请人的真实情况。贷前调查工作如果不扎实，一是可能增加信贷
的资产风险，二是可能丧失与每个优良客户建立信贷关系的机会。贷前调查主要分为个人贷款与企事业贷款两种。个人贷款相比企业贷款而言，它的贷前调查较为直观，着重查看客户以前的信用记录，其次可以看一下客户的经历、经营能力、社会关系、品行等方面，最后再查看第二还款来源情况。
企业贷款的贷前调查较为复杂，主要从以下几方面着手调查：一是借款人资格。审查企业是否具备贷款条件，看企业营业执照是否经工商管理部门等管理机构核准登记。了解企业法定代表人的社会关系、品行、经营管理能力等情况，了解企业的职工人数和人员构成情况，特别是管理人员、科技人员的专业技能与经
验。一个企业的注册资本很高，但如果没有与之相匹配的管理人员、技术人员、管理理念，那么该企业的产品也不会有多大的竞争力，它的获利能力也不会太强，假如银行对其发放贷款，那么贷款的风险度将会比较高。二是数据分析与采集。查看企业历史记录，包括人行征信记录及商业银行帐户往来情况等，看其与银行
有无信贷合作，有无不良信用记录等。实地查看经营项目的可行性、盈利能力、法定代表人综合能力、管理人员情况等，了解企业生产用电、用水情况，这些可以一定程度上反映企业的实际生产力。还有，通过查看企业的资产负债表、损益表、现金流量表，了解企业的财务状况。值得一提的是，温州的小微企业普遍存
在阴阳财务报表的情况，单从财务报表中很难全面了解企业的实际财务状况，所以还要结合企业生产销售订单、抽查货物发票等手段来进一步核实其内在真实的财务状况。温州的企业与民间融资的关系比较密切，单从银行征信系统很难完全掌握其借贷情况，这也是贷前调查的难点这一。三是调查贷款原因。借款单位申
请贷款的原因、用途、用款计划，这是贷前调查的主要内容。要分析借款人产品是否有市场、生产经营是否有效益、有无挪用贷款资金、是否恪守信用等条件。近年监管部门提出“三个办法，一个指引，”在贷前调查中要结合政策，这样才能保证每一笔贷款的调查都能到位。
二、贷后管理的重要地位
贷后管理是信贷管理的最终环节，与贷前调查具有同等重要的地位。贷后管理与贷前调查前后呼应，是控制风险，防止不良贷款发生的重要一环，对于确保银行贷款安全和案件防控具有至关重要的作用。客户的经营财务状况是不断变化的，可能在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（原材料涨价、产品降价或需求减少等）会引起客户经营的财务状况发生较大的不利变化。贷后管理就是要跟踪客户经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提出减贷或退出的措施。
温州银行为规范小微企业信贷业务营销提出“六项机制”建设、“四单原则”的基本要求：规定凡从事相关小微企业授信工作的授信工作人员，都必须按照本实施细则的相应要求尽职工作。小微企业信贷务“六项机制”建设包括小微企业贷款风险的定价、贷款审批、单独核算、激励约束、人员培训、违约信息等六个方面的机制建设。小微企业信贷业务“四单原则”包括单列信贷计划、单独配置人力资源和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算。这里重点讲述激励约束机制，将小微企业授信情况纳入银行分支机构的考核范围，考核指标包括小微企业客户经济增加值、综合回报、新增和存量户数、笔数和金额、授信治理、管理水平等，根据全行年度发展导向及考核侧重对上述指标进行挑选组合。建立新增小微企业贷款免责与问责追究制度，即对新增小微企业不良贷款率小于0.5%且经办人员已按《授信尽职指引》要求进行尽职管理，酌情给予免责；对新增小微企业不良贷款率大于0.5%或经办人员未按《授信尽职指引》要求进行管理，
将追究其责任，主要有“逾期贷款质询制”、“风险贷款责任评议制”等责任追究制度。
企业是贷后管理的对象，企业经营环境日益复杂多变，影响因素广泛，不仅会受到国内宏观调控政策的影响，同时还受国际经济影响。未来经济的不确定性进一步加大，全球流动性变化迅速，市场波动明显加大，这些都会给企业经营带来很大影响，也对银行贷后管理的专业性、风险预警与应对能力以及决策水平和效率提出更高的要求。目前银行竞争日趋激烈，信贷市场已经转变为买方市场，银行间的无序竞争时有发生，造成客户逆向选择，一些道德风险如“短贷长用”，将流动资金贷款用于固定资产投资；移用贷款，将企业经营贷款用于房地产投资；将实体经济贷款用于虚拟经济投资。部分集团大客户利用其在市场上的优势地位，降低授信条件，迫使银行放弃部分贷后管理要求。在这种情况下，银行往往面临两难选择，一方面怕得罪客户，丢失了业务，不敢采取应有的贷后管理措施；另一方面如果放弃贷后管理的一些要求，那么商业银行就会失去对风险的及时管控。强化风险意识，强化信贷安全理念，强化银行内部的道德风险管理，要求信贷责任人采取多种办法、深入企业掌握贷款挪用情况和证据，发现问题，及时减少或退出贷款。逾期贷款发生后，要果断采取法律手段，以保护债权人的利益。
㈡ 银行对中小企业贷款应分析哪些指标
一般来说，银行对中小企业的贷款都会比对大中型企业的贷款更加谨慎。一般会对企业的经营生产情况、行业发展前景以及产品竞争能力等多个方面进行周密、仔细的调查。
从担保方式上看，一般大中型国有企业，银行有可能不会要求企业提供抵押、质押、担保人等，但对中小企业都会要求提供银行所认可的担保方式，如：厂房抵押、土地抵押、收费权质押、母公司担保、开立全额保证金帐户、提高资本金比例等。
从贷款利率上看，银行对大中型企业的利率一般比较优惠，采取基准利率，或基准利率下浮；但对中小型企业，一般都会采取上浮利率。
总之，银行对中小企业的贷款政策比大中型企业更为严格。
㈢ 贷款公司需要以哪些行为来满足客户需求
一、目标客户群体选择 小额贷款公司的目标客户群体主要具备以下特征：客户具备有生产经营能力以及贷款偿还能力，且得不到所需的金融服务,没有充分享受到金融服务的群体。贷款客户定位主要包括贷款客户定位和合作单位定位两部分内容。 （一）贷款客户定位 客户定位是小额贷款公司对服务对象的选择，也是小额贷款公司根据自身的优劣来选择客户，满足客户需求,使客户成为自己忠实合作伙伴的过程。以中、低收入者为群体一直是小额贷款公司所提倡和坚持的经营和服务取向,包括农牧民，个体工商户以及小微企业都是小额贷款公司可以选择的服务对象。 1.小额贷款公司个人贷款客户申请贷款的参考条件： (1)具备完全民事行为能力的自然人,年龄在18-65(含)周岁； (2)具备合法有效的身份证明(居民身份证、户口薄或其他有效身份证件)及婚姻状况证明等； (3)遵纪守法,没有违法行为,具有良好的信用记录和还款意愿,在中国人民银行个人征信系统中没有严重的违约记录； (4)具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力； (5)具有还款意愿； (6)贷款具有真实的使用用途等。 2. 小额贷款公司企业客户申请贷款的参考条件： (1)符合国家的产业、行业政策，不属于高污染、高耗材、高耗能的微小企业； (2)企业具有工商行政管理部门核准登记，且在工商、税务、技术监督局及人民银行年检合格； (3)经营期3年以上，并有透明的审计和会计账目； (4)法人代表有良好的经营信誉和执业经历； (5)在社会责任方面已做出表现； (6)企业在行业内有一定的竞争力； (7)企业决定申请贷款担保的股东会或合伙人意见统一； (8)特殊行业生产经营已获得行业许可。 （二）合作单位定位 小额贷款公司除了直接面向贷款客户主体外，还可以借助其他平台扩展自己的业务链条来提供金融服务。 二、客户选择的主要方式 （一)区域性选择 （二)收入结构选择 （三)行业差别化选择 （四)个性化服务目标客户选择 三、客户选择的工作要点 （一）以微小或小型企业、中低收入者为主要贷款对象； （二）资金需要以“小额、快速、分散”为主要特征； （三）缺乏传统银行机构要求抵押担保品，但从贷款申请人一些非财务的“软信息”能够判定其具有良好资信，具备还本付息能力与意愿。 四、小额贷款公司的业务范围 （一）现行试点政策规定的业务范围 在现行试点政策框架下，各地监管部门对小额贷款公司业务范围的规定有所不同。但基本上为不吸收公众存款，办理小额贷款，办理票据贴现，及相关的咨询活动和其他经批准的业务。 （二）一般贷款业务 贷款业务是指小额贷款公司自有资金以货币资金形式，按照一定的贷款利率贷放给客户并约期偿还的一种运用资金的方式。 1.贷款期限 2.贷款按用途分为流动资金贷款和固定资产贷款 3. 贷款按有无担保分为信用贷款和担保贷款 （三）小额信贷中间业务 小额贷款公司除了开展一般的贷款业务以外，在其允许的经营范围内还可以开展一些中间业务。不过在实际运营过程中，中间业务基本属于空白
㈣ 如何评估小微企业贷款动机的合理性（结合贷款用途进行分析）
小微企业信贷实务中，抵押物的不足使得信贷人员对企业的经营情况评价产生强依赖需求。经营信息的不规范、不健全，使得信贷人员不得不依据更多的交叉验证与逻辑推理，重构企业经营数据，来满足经营状况的评价需求。因此，在尽职调查过程中，评审的逻辑如何展开，按照何种线索、次序展开成为了尽调的核心问题。
无足值抵押业务欺诈防范
小微企业信贷风险中，风控人员最不能容忍的是信贷欺诈。最为常见的两类信贷欺诈是：隐瞒负债和粉饰经营。尽职调查过程中首要任务就是先识别是否存在信贷欺诈。通常，很多小微企业信贷业务是没有足值抵押物的，信贷欺诈导致信贷敞口直接变成风险损失。因此，对于信用贷款业务，风控的首要职责就是排除信贷欺诈的可能性，埔樾公司对这块比较专业。
1、基于隐性负债查验的信贷欺诈防范
通常我们根据权益检验结论来判断企业是否存在隐性负债。历史利润累积相比企业当前净资产总额明显不足，说明企业还有未公开的负债项目。尽调人员应顺着权益检验未通过的疑点，寻找证据验证隐性负债的存在。
历史上的大额投资失败（主业/非主业）、长期的亏损经营（增加负债维持经营）、以生意做幌子的恶意欺诈等均是形成隐性负债的主要原因。大额投资失败多发生在经营历史较长、企业家年龄较大（二代接班不顺畅）且能力较弱、主业经营艰难维持、企业家缺乏专注精神（倾向多元投资）的企业中。而长期经营亏损是导致企业隐性负债的慢性病因。企业主营业务利润微薄、经营管理不精细就容易陷入亏损局面。这种情况通常发生在竞争非常激烈、利润空间较小的传统行业中。
总之，对隐性负债的查验是识别防范信贷欺诈第一道防线最有力的工具。怀疑的基础之上寻求逻辑与实证的验证，层层深入，直至证实或者证伪。必要时可以通过严格的全部账户及其流水查验。如果查验结果能够充分解释之前的怀疑，才可以判断客户没有信贷欺诈行为。
2、基于粉饰经营验证的信贷欺诈防范
粉饰经营数据会导致权益检验过程中测算的资产累积与实证的资产累积不匹配，通常权益检验通不过。由于美化经营数据是大多数企业家借款时的侥幸心理作祟，也是应对商业银行的常规套路。
（1）虚增收入、利润的情况，可以通过采购管理、库存管理、销售管理等内部常规流程之间关联关系加以证伪。如果客户采用全流程系统造假，可以通过近年实际利润去向加以逆向证伪。逻辑验证的主线是：更多的收入应该有更多的利润；更多的利润应该会有更多的资产累积和相对更少的负债。即便是随着收入规模扩大、负债规模扩大，也可以清晰计算利润滚动投入的情况；
（2）虚增合同、应收、库存的情况，可以通过合同管理、应收账管理、库存管理的常规流程加以证实或证伪。同时也可以通过渠道与客户之间的匹配性、历史交易与合作记录，以及库存合理性等逻辑判断加以证伪。逻辑验证的主线是：流动资产应该保持流动性，任何不能正常流动的资产都需要合理的解释。任何商务合作都有正常的商务动机、彼此受益的基础，都有渐进的过程，而不是突然性的。与自身能力不匹配的合同和订单本身也附带了巨大的经营风险；
（3）虚增对外投资、股权融资、债权融资的情况，现实发生并非高频，一般也是尽调人员不予采纳的资产与现金流依据。虚构债权融资通常出现在企业倒贷、续贷的场景中，具体可以业务常识加以证实或证伪；小微企业对外投资较少，除非有确凿证据加以证实，否则不计算在其资产项下；有鉴于现实中的可贷可投模式逐渐增加，应按照常规股权融资逻辑加以证实或证伪，顺着股权融资进程，本着阶段性验证的思路逐渐验证。即便可以证实，也应关注因投资方对经营和成长方式的苛刻要求而增加的经营风险。
从信用贷款的角度讲，对资产累积的验证还有诸多要点需要单独强调。首先资产直接验证过程中，应坚持审慎性原则进行评估；其次，关于净资产的表现形式也会影响信贷安全的保障性效果
㈤ 关于小微信贷业务
小微贷款的主流特点是经营，通俗讲就是”钱生钱“，也就是说，大家拿这个钱更多是赚钱去的，而不是去消费，去玩的。大多数家庭和个人都喜欢靠这个本钱去养活自己、给家人更好的生活和发展，改变命运。
与银行其他业务相比，小微企业贷款业务的单个项目金额小、经营成本高，能否有效降低成本，是发展小微企业贷款业务的关键所在。
当前，我国很多商业银行对小微企业的信用评估和审核标准还是以大中型企业相关指标为参照，这种无差异化的信贷管理模式一方面导致大多数小微企业很难达到银行放贷标准，小微企业贷款的可获得性较差，另一方面没有充分考虑小微企业发展特点，难以充分反映小微企业真实风险情况。
㈥ 小微企业贷款利率
小微型企业和个人经营性贷款这个比例大概只有20%左右。
【拓展资料】一、利息=贷款本金*贷款利率*贷款期限。用某款银行企业税票贷产品举例说明：
假设张三贷款金额为100万元，贷款期限为1年，以该产品年化利率3.84%来进行计算，利息为1000000*3.84%*1=38400元。100万利息只有3.84万元，可以说成本是非常的低。
二、对申请增值税发票的客户，放款机构考虑到企业经营的实际情况允许有断票情况出现。申请增值税发票，放款机构会调取企业近18个月的增值税开票情况，综合分析客户的经营情况。一般情况下放款机构允许近18个月出现6次以下的断票情况，但是不能够有连续3个月以上的断票行为产生。
三、据统计，大企业贷款中，大约有85%的企业可以以基准利率贷款，而小微型企业和个人经营性贷款这个比例大概只有20%左右。在这20%拿到基准利率贷款的小微企业中，很多是偏中型企业客户，且贷款金额低，一些银行把这样的贷款划到了小微贷款，在一定程度上是因为银行希望争取到这个客户。
四、此外，贷款利率的高低跟行业有关。如果有完整的财务报表，各种资料齐全，那么可能利率是在基准利率上浮30%-50%，但是如果没有可以变现的抵押物和担保，财务报表还不是很完整，那么利率很可能上浮200%，也就是基准利率的3倍。
五、事实上，如今银行关心的更多不是抵押物，因为小微企业的第一还款来源是经营收入，银行更关心借款人还款的能力、经营是否正常、还有是否有还款的意愿等，并且很多银行是以此来确定利率的。
六、小微企业贷款担保方式有哪些企业贷款是指企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。
七、小微企业贷款一般需要提供担保，主要有以下三种方式：(一)法人担保1、符合政策规定的融资性担保公司提供的保证担保。2、同时须满足以下条件的法人提供的保证担保：优质国有控股企业。行业发展前景良好的优质大型企业的母公司为其子公司提供保证担保。3)供应链融资业务中优质核心企业为其上下游企业提供保证担保。(二自然人担保小微企业授信业务原则上均要求授信企业实际控制人或法定代表人或主要股东个人及配偶提供连带担保责任;其中民营企业必须要求企业实际控制人或法定代表人或主要股东个人及其配偶或家庭资产主要拥有人提供连带担保责任。(三)抵押物担保以符合条件的住房作为抵押物的，抵押率最高不超过70%;以符合条件的商用房作为抵押物的，抵押率最高不超过60%;以符合条件的工业厂房作为抵押物的，抵押率最高不超过50%。
㈦ 银行小微采取哪些措施加强风险预警 防控 处置
银行从以下六个方面入手，构筑有效的风险“防火墙”，以稳步开展小微企业授信业务。
1.正确选择客户，严格准入条件。对小微企业贷款应符合国家政策，贷款投向应该符合国家产业政策。具体来讲，应优先支持财政或国家有关部门中小微企业发展专项基金扶持的项目；重点支持经济效益好、诚信度高、抗风险能力强、带动作用明显、具有区域特色和产业集群优势的优质成长型客户。
2.强化风险定价体系建设，有效弥补贷款风险。应根据小微企业特点，加快开发小微企业贷款风险评估和定价技术，形成具有特色的贷款风险定价体系。按照有效覆盖风险和成本的原则，实行“高风险、高定价，低风险、低定价”；通过参考资金成本率、费用率、风险补偿率、同业利率以及民间借贷利率水平等因素，全面分析企业的信用度、承受力、成长性；按贷款方式、信用等级、贷款期限三项指标综合确定贷款利率水平，对不同借款人实行差别利率。
3.做好全程风险跟踪管理，加强风险预警控制。首先，定期开展客户评价。对新准入客户，在贷款申报前由信贷管理部门根据经营状况和财务状况，评定信用等级，确定授信额度，做出客户评价报告。其次，根据中小微企业的特点，重点对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归还率、企业日均存款余额、企业销售与纳税额“五要素”进行调查、监控，以此加强风险预警与控制。然后，及时化解风险。对出现风险预警信号的贷款，要果断采取调整贷款条件、贷款方案、还款方案以及重新落实担保等重组措施，对贷款损失不可避免的，要尽早采取资产保全措施。最后，主动调整客户结构。应坚持好中选优、进退并举的原则，加强客户发展趋势分析，科学确定退出条件，及时淘汰潜在风险大、发展前景不好的企业，形成有进有退的良性运行机制。
4.以科学调查方法为依据，强化现场实地调查。根据《银行开展小微企业授信工作指导意见》规定：“银行授信调查应注重现场实地考察，不单纯依赖小微企业财务报表或各类书面资料，不单纯依附担保。银行应注重收集小微企业的非财务信息，包括小微企业及其业主或主要股东个人信用情况、家庭收支状况、企业经营管理情况、技术水平、行业状况及市场前景等。”因此，银行必须注重现场调查，尤其是掌握科学的调查方法，包括实物观察以及账簿等相关基础财务资料审核。通过对贷款申请人的经营、财务、管理等方面进行全方位调查，对担保人的情况和抵押品等进行充分的了解，尽量减少双方信息的不对称，并据此决定授信额度、贷款数额等。
5.完善贷后管理工作。贷后管理是指从贷款发放直到本息收回全过程的信贷管理行为的总和，包括账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回和总结等。贷款项目的安全性和效益性要靠贷后管理来实现，可见贷后管理的责任极为重大。一旦发现企业经营状况恶化，必须及时书面报告，采取果断措施控制信贷风险。
6.建立与小微企业授信相符合的激励约束机制。在收入分配上与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，在严格实行贷款风险责任追究的基础上，重新构建激励约束机制，强化正向激励措施，切实有效地防范信贷人员道德风险。同时，要继续强化信贷从业人员的业务技能培训，提高其综合业务素质，确保有关政策和措施的顺利实施。
㈧ 怎么分析小微企业的发票情况来判断银行可以给予的信贷情况
1、检查企业开具发票的频次。如果开具发票很多，说明企业的客户比较多，业务繁荣。
2、检查开具发票的金额大小。金额越大，说明业务量越大。
3、检查开具专票和开具普票的比例。专票多，说明一般纳税人客户多，普票多说明小规模纳税人多。
4、检查开具发票是否及时。如果开具发票及时，说明企业回款及时，而发票开具不及时，则有可能是因为应收账款过多造成的。
银行通过以上种种迹象就可以综合判断小微企业的经营情况，然后根据实际数据判断给以信贷支持的力度大小和扶持的程度。
㈨ 如何把握小微企业信用业务调查、审查要点
一、小微企业的概念 什么规模的企业才是小微企业呢？我国的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。不同行业的标准不一样，比如我们日常工作中接触较多的工业企业，涉农企业的标准都不一样，其中工业企业的营业收入在300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业；营业收入50万元以下的农业企业为微型企业。 二、小微企业的特征 小微企业的发展有其自身的特点，与大中型企业存在很大差异，主要表现在以下几个方面： 第一，经营规模小，家族式管理特征较为明显，且多为附属、配套类企业，议价能力弱，进销渠道不稳定，生存难度大。 第二，财务制度不健全，管理水平较低，数据指标的真实性较差，因贷前调查、贷时审查、贷后管理难度大，造成取得贷款难度很大。 第三，抵押物匮乏、难以取得保证担保，无法满足银行要求的担保条件。 三、小微企业信用业务的调查和审查重点 作为社区型零售银行，我行的主要服务对象是广大中小企业客户，因此针对小微企业在经营管理等方面存在的不利因素，对我们的授信调查和审查工作提出了较大的挑战，我们应该拿出与大中型企业不同的调查和审查方法，客观、真实、准确的反映小微企业的经营状况和还款能力，控制住实质性风险，有力地支持小微企业的发展。一般来说，应着重从“经营现场调查、实际控制人审查、查看相关资料”三方面入手，能真实全面的反映小微企业的全貌。 （一）经营现场调查 俗话说“耳听为虚，眼见为实”，对小微企业，客户经理必须亲自到借款企业的经营现场进行调查，近距离观察他们的生产经营状况，包括办公场地、厂房规模、车间设施、机器设备的开工率、工作人员的工作状态、库存是否合理是否有积压等情况，甚至车间是否有防火设备等细节情况，从而能够判断出企业经营是否正常、管理是否规范，是否具备持续发展的后劲。 现场还要对产品进行考察，指企业生产的产品是否有科技含量，有没有附加值，在市场上是否有竞争力，是否有注册商标，抑或是产品是否是为大型知名企业做配套，来判断企业产品的生命周期，从而判断企业的生存周期。 （二）审查实际控制人 一般来说，小微企业的显著特点是多为家族式管理模式，往往是企业的法定代表人或实际控制人一个人说了算，因此对这类企业最重要的是对实际控制人还款意愿的调查和判断，重要性甚至超过对其还款能力的调查。 首先，客户经理要根据企业提供的资料，分析判断出企业的实际控制人，并预先掌握实际控制人的一些基本资料，如学历、简历等，对综合素质有个初步判断，做到心中有数；其次，一定要亲自与实际控制人进行交谈，调查了解其创业经历、从事本行业的时间、经营情况、本次贷款的目的等，从交谈中判断其从业经验、经营管理经验、对企业的掌控程度、对企业未来发展是否有规划等信息；最后，可通过业界口碑，结合查询其征信记录，综合判断实际控制人的持续经营的能力和还款意愿。 （三）审核相关资料 绝大多数小微企业在财务管理方面不太健全，一般没有审计报告，我行应遵循“到户调查”和“眼见为实”原则，通过现场查看相关资料，如会计凭证等，多渠道、多方面了解客户的经营能力、上下游客户情况、不良记录等全方位信息。同时，不机械考察客户的财务报表，特别是针对生产型、外贸型小企业，除了解财务报表外，更重要的是看另外三个表：水表、电表、纳税申报表。 第一，现场查看水、电费的缴费凭证，调查缴费数据是否连续、是否与企业的经营规模相匹配，可通过企业的设计产能、实际产能、单位耗水耗电量等数据来分析，通过上述内容侧面印证企业近三年经营活动是否正常； 第二，一般纳税企业需提供纳税申报表，结合现场查看“增值税防伪税控系统”企业上报税务机关的数据（没有防伪税控系统的企业，可通过企业的国税、地税电子报税系统查询），客户经理可通过分析企业近12个月的各月销售额，能够得到较为真实的企业经营收入数据。对外贸型企业还可通过海关报单，海关进出口地数据信息能够准确反映企业进销情况。 第三，要求企业提供会计传票，客户经理在现场可随机抽取查看，通过传票可印证企业的上下游主要客户及结算方式、企业是否按时纳税、企业是否存在罚款等不良记录等。对于没有自有经营场所的企业，还应查看经营场所租赁合同，关注租赁期限是否一年以上、租金是否合理可承受，可从硬件方面反映其经营的可持续性。 （四）担保方式的选择 “押品”也就是指担保方式，对于生产型小微企业优先接收易变现的抵质押物及有实力的企业担保；对商贸流通型小微企业，首先接受易变现的抵质押物，其次是专业担保公司担保，再次是有实力的企业担保。如果是科技型小微企业，还可以考虑接受专利权质押、商标权质押等担保方式，关键取决于抵质押物的变现能力。此外，一定要追加法定代表人、股东、实际控股人的个人无限连带保证责任。 通过以上差异化的调查和审查方式，多方位多角度的验证小微企业的资信情况和还款能力，有效地解决了银行和客户之间信息不对称的难题，对于信用良好、具备还款意愿及还款能力的小微企业，我们就能够更好的给予信贷支持了。（授信审批部 陈楠）